Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ за 1 квартал 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы не сдадите РСВ в установленные сроки, налоговая служба может наложить штраф. Штраф может быть наложен на плательщика страховых взносов: компанию или индивидуального предпринимателя. Минимальный размер штрафа по этому основанию составляет 1000 рублей. Это применимо даже в случае, если все взносы были уплачены вовремя или расчет по страховым взносам является нулевым.
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Кто сдает отчетность по форме РСВ
Отчетность в виде РСВ должны представлять (п. 7 ст. 431 НК РФ):
- Индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие работников по трудовым договорам и (или) исполнителей по гражданско-правовым договорам (ГПД) на выполнение работ, оказание услуг, передачу прав на результаты интеллектуальной деятельности, авторский заказ. Если у ИП с начала года не было ни одного работника, то отчет сдавать не нужно. Личные страховые взносы ИП в отчете РСВ не отражают, себя в среднесписочную численность и численность застрахованных не включают.
- Организации, включая те, в которых работает только один человек — учредитель-директор без трудового договора и зарплаты. В этом случае подается нулевой отчет.
- Компании и ИП, использующие автоматизированную УСН, освобождены от сдачи РСВ (ч. 2 ст. 18 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).
Штрафы за нарушение сроков подачи РСВ
Непредставление РСВ (п. 1 ст. 119 НК РФ) считается нарушением, если страховые взносы не были уплачены в срок. В этом случае штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки составляет 5% от неуплаченных взносов, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Если вы подадите неполный расчет, например, без необходимых листов, наказание будет зависеть от того, как это повлияло на сумму страховых взносов. Если отсутствующий лист привел к неплатежу или неполной оплате страховых взносов, налоговая служба потребует уплатить недостающую сумму, штраф и пени в течение 10 календарных дней. Если не уплатить, налоговая служба может списать эти суммы с расчетного счета. Если забытый лист не повлияет на расчет страховых взносов, налоговая служба запросит пояснения или уточнение. В этом случае штрафа не будет.
Должностное лицо компании может быть оштрафовано на сумму от 300 до 500 рублей. Этот штраф не применяется к индивидуальным предпринимателям, поскольку их штрафуют по налоговому кодексу (ст. 15.5 КоАП РФ).
Если вы задержите подачу РСВ на 20 рабочих дней и более или вовсе не подадите его, налоговая служба может заблокировать расчетный счет компании или индивидуального предпринимателя.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году
В 2024 году сроки сдачи отчета РСВ определены на основе новых изменений в налоговом законодательстве.
Организации, которые не являются налоговыми агентами, должны сдавать отчет РСВ ежеквартально. Сроки сдачи следующие:
Первый квартал: до 30 апреля;
Второй квартал: до 31 июля;
Третий квартал: до 31 октября;
Четвертый квартал: до 31 января следующего года.
Организации, которые являются налоговыми агентами, обязаны сдавать отчет РСВ по итогам каждого месяца. Сроки сдачи следующие:
Январь: до 10 февраля;
Февраль: до 10 марта;
Март: до 10 апреля;
Апрель: до 10 мая;
Май: до 10 июня;
Июнь: до 10 июля;
Июль: до 10 августа;
Август: до 10 сентября;
Сентябрь: до 10 октября;
Октябрь: до 10 ноября;
Ноябрь: до 10 декабря;
Декабрь: до 10 января следующего года.
В случае невыполнения срока сдачи отчета РСВ могут быть применены штрафные санкции, установленные законодательством.
Общие правила для заполнения форм
При заполнении формы для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года необходимо учитывать следующие общие правила:
- Внимательно проверьте все введенные данные перед отправкой формы, чтобы избежать ошибок и неправильных итоговых результатов.
- Обязательно заполните все обязательные поля формы, отмеченные соответствующим знаком (например, звездочкой).
- Вводите данные только в соответствующие поля, не пытайтесь использовать их для ввода информации, которая не соответствует требованиям формы.
- Следуйте инструкциям, предоставленным вместе с формой, чтобы правильно заполнить все необходимые разделы и поля.
- Используйте легко читаемый и понятный шрифт при заполнении формы, чтобы избежать ошибок при распознавании символов.
- Не забудьте сохранить копию заполненной формы для себя на случай возникновения спорных ситуаций или необходимости предоставления дополнительных документов.
- Проверьте правильность заполнения данных перед отправкой формы, чтобы избежать неудобств и дополнительной работы.
- При возникновении трудностей или вопросов обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы убедиться в правильности заполнения формы и получить необходимую информацию.
Описание формы сдачи РСВ
Форма сдачи РСВ (Расчет среднесписочной численности работников) необходима для определения размера страховых взносов, которые должны быть уплачены в Пенсионный Фонд России и Фонд социального страхования в соответствии с Федеральным законом «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в государственные внебюджетные фонды» от 24 июля 2009 года.
Форма сдачи РСВ состоит из следующих разделов:
- Раздел 1: Общие сведения о работодателе
- Раздел 2: Сведения о физических и юридических лицах, являющихся участниками работодателя
- Раздел 3: Сведения о работниках, принимаемых на работу и увольняемых с работы
- Раздел 4: Сведения о среднесписочной численности работников, подлежащей страховым взносам
- Раздел 5: Сведения о размере начисленной заработной платы и иных выплат, на которые начисляются страховые взносы
Каждый раздел формы содержит определенные поля для заполнения, в которые необходимо внести соответствующую информацию о работодателе и его работниках. При заполнении формы необходимо обратить внимание на правильность внесенных данных, так как они будут использоваться для расчета страховых взносов.
Форма сдачи РСВ должна быть заполнена и сдана в установленный срок. Нарушение сроков сдачи или неправильное заполнение формы может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговой инспекции. Поэтому необходимо тщательно следить за соблюдением требований и правил заполнения формы.
В случае возникновения вопросов или затруднений при заполнении формы сдачи РСВ, рекомендуется обратиться к специалистам или консультантам по правоприменению, которые могут оказать компетентную помощь и дать необходимые рекомендации по заполнению формы.
| Раздел | Поля |
|---|---|
| Раздел 1 | Наименование организации, ИНН, КПП |
| Раздел 2 | ФИО участника, ИНН, КПП |
| Раздел 3 | ФИО работника, дата принятия на работу, дата увольнения |
| Раздел 4 | Среднесписочная численность работников, подлежащая страховым взносам |
| Раздел 5 | Размер начисленной заработной платы, размер начисленных иных выплат |
Особенности выбора правильной формы сдачи РСВ
1. Правовая основа. При выборе формы сдачи РСВ необходимо руководствоваться соответствующими нормативно-правовыми актами, такими как налоговый кодекс и инструкции ФНС.
2. Тип деятельности. Форма сдачи РСВ может зависеть от типа деятельности, которую ведет предприятие. Например, для малого предпринимателя может быть установлена упрощенная форма отчетности.
3. Объем финансовой отчетности. Для крупных предприятий может потребоваться представление более подробной и объемной финансовой отчетности, чем для небольших компаний.
4. Специфика отрасли. Некоторые отрасли имеют свои специфические требования к форме сдачи РСВ. Например, для банков, страховых компаний или предприятий с государственным участием могут устанавливаться дополнительные требования.
5. Система налогообложения. В зависимости от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель, может быть установлена определенная форма сдачи РСВ.
6. Требования к срокам и периодичности отчетности. Иногда правильный выбор формы сдачи РСВ зависит от требований к срокам и периодичности сдачи отчетности. Например, при ежеквартальной сдаче отчетности необходимо выбрать соответствующую форму.
Важно учитывать все вышеперечисленные особенности при выборе формы сдачи РСВ, чтобы предоставить правильную и своевременную отчетность и избежать проблем с налоговыми органами. Также рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы быть уверенным в правильности выбранной формы сдачи РСВ.
Важные сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) является важной обязанностью предприятий и организаций, осуществляющих строительные работы. Правильное и своевременное заполнение и представление РСВ позволяет контролировать затраты на строительство и обеспечивает прозрачность финансовых операций.
1 квартал 2024 года имеет свои важные сроки сдачи РСВ, которые должны быть соблюдены:
- 31 марта 2024 года — дата, до которой необходимо принять и преобразовать первичные документы, связанные с расчетом и сметой, и подготовить РСВ.
- 3 апреля 2024 года — последний день для проверки и согласования РСВ с главным заказчиком или контролирующим органом.
- 10 апреля 2024 года — крайний срок для представления РСВ в налоговую инспекцию и другие соответствующие организации.
Важно отметить, что сдача РСВ за 1 квартал 2024 года должна быть своевременной и правильной. Несоблюдение сроков или неправильное заполнение формы РСВ может привести к штрафам и проблемам при последующей аттестации предприятия или осуществлении финансовых операций.
Для удобства и обеспечения правильного заполнения РСВ следует использовать специальное программное обеспечение или шаблоны, предоставляемые налоговыми и строительными органами. Также рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией и инструкциями, предоставленными налоговыми органами, чтобы избежать ошибок и недоразумений при заполнении и сдаче РСВ.
Инструкция по сдаче РСВ в электронном виде
Шаг 1: Подготовка к сдаче РСВ
Перед началом процедуры сдачи РСВ необходимо убедиться, что у вас есть все необходимые документы и информация. Ознакомьтесь с перечнем документов, которые требуется предоставить в электронном виде.
Также убедитесь, что ваше программное обеспечение обновлено и готово к работе. Если у вас возникнут проблемы с программой, свяжитесь с технической поддержкой.
Шаг 2: Заполнение формы РСВ
Откройте форму РСВ на своем компьютере. Заполните все необходимые поля, включая сведения о ваших доходах, расходах и налоговых вычетах. Будьте внимательны при вводе данных, чтобы избежать ошибок.
Совет: Сохраните копию заполненной формы на вашем компьютере для дальнейшего использования и архивирования.
Шаг 3: Проверка и исправление ошибок
Перед отправкой формы налоговой службе, внимательно проверьте все введенные данные на наличие ошибок. Если вы обнаружите ошибки или пропущенные поля, исправьте их перед последующим этапом.
Обратите внимание на предупреждения и сообщения об ошибках, которые могут появиться на экране. Они могут указывать на несоответствие требованиям или невалидность введенных данных.
Шаг 4: Отправка формы РСВ
Когда все данные в форме заполнены и проверены, сохраните форму и отправьте ее в электронном виде налоговой службе. Для этого воспользуйтесь функцией отправки на сайте налоговой службы или указанным адресом электронной почты.
Важно: Убедитесь, что форма отправлена вовремя и до истечения установленного срока сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года.
Шаг 5: Получение подтверждения
После отправки формы РСВ налоговой службе, ожидайте получение подтверждения о ее приеме. Обычно подтверждение приходит на указанный вами контактный адрес. Если вы не получили подтверждение в течение определенного времени, обратитесь в налоговую службу для уточнения статуса вашего РСВ.
Шаг 6: Хранение документов
Сохраните все подтверждения и другие документы, связанные с сдачей РСВ. Они могут понадобиться вам в будущем для проверок и контроля со стороны налоговой службы. Рекомендуется создать электронные и бумажные копии всех документов для архивного хранения.
Следуйте этой инструкции, чтобы правильно сдать РСВ за 1 квартал 2024 года в электронном виде и избежать проблем с налоговой службой.