Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Безналичная оплата от физического лица юридическому как пробить чек». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда организации в безналичном порядке получают оплату от физических лиц, которые не являются ИП, ККТ применяется при любых разновидностях расчетов: с использованием электронных средств платежа и без них.
Приход на расчётный счёт денег от физлица при оплате — что необходимо знать
Согласно требованию Федерального закона №54 от 22.05.2003 года при поступлении на расчётный счёт компании денег от физического лица должна быть обязательно использована ККТ и сформирован кассовый чек. Такой чек должен быть создан не позднее следующего дня за днём поступления средств, после чего отправлен указанному физлицу на его е-мейл или телефонный номер (Закон №192-ФЗ). Отправить (отдать) чек необходимо не позднее момента, когда товар будет выдан покупателю, начала выполняться работа или оказываться услуга.
Данная норма является обязательной и действует с 1 июля 2019 года. Исключение было сделано лишь для ИП и организаций в контексте платежей с иными организациями без предъявления электронного средства платежа такому получателю средств. В абсолютном же большинстве случаев пробитие чека с помощью ККТ и отправка его клиенту является обязательной.
Не успел пробить чек — что делать?
В случае, если по каким-либо уважительным причинам не успели пробить чек, то необходимо будет составить акт о нарушении, а затем пробить чек коррекции, после чего уведомить налоговую о нарушении и исправлении нарушения.
Акт о нарушении пишется в произвольной форме, с обязательным присвоением номера и даты составления. В акте указывается каждый расчёт, произведённый без использования ККТ с точной датой, название товара, его количество, цену, стоимость, а также причину неиспользования кассы.
Чек коррекции позволено создавать с помощью любой онлайн-кассы. Если касса сломалась, вы можете отправить чек с другого кассового аппарата.
При составлении чека коррекции:
- В признаке расчёта выберите «Приход».
- В основаниях коррекции укажите «Самостоятельная операция»
Налоговая о неприменении ККТ и создании чека коррекции должна быть извещена любым удобным для вас способом (личное посещении, на бумаге, по ТКС в электронной форме).
Какие могут возникнуть сложности с безналичным расчетом на ККТ
Индивидуальные предприниматели и организации могут столкнуться с различными проблемными ситуациями:
- если оплата товара осуществляется курьеру или службе доставки, для приема карт может использоваться переносная ККТ с эквайрингом;
- для оплаты заказов через агрегатор платежей подходит удаленная онлайн-касса, которая интегрируется с сайтом, чеки формируются автоматически;
- в случае оплаты через платежного агента, в документе должен быть отражен признак комиссионной позиции, а также идентификационный номер поставщика, но есть ограничение на количество товаров в чеке – их может быть не более десяти. Для формирования двух чеков – на собственный товар и комиссионный, понадобится товароучетная система с соответствующей опцией.
Разновидности ККМ для безналичных расчетов
При оплате на РС могут использоваться следующие категории онлайн-касс. Автоматизированные устройства подходят для интернет-магазинов. Пробиваются чеки исключительно в электронном виде. Кассир не принимает участие в оформлении и отправке чека, как оператору фискальных данных, так и самому клиенту. К примеру, оплата товара выполнена в специальной форме платежного сервиса с помощью кошелька WMR.
К таким устройствам относится РП система 1 ФС, функционалом которой предусмотрено автоматическое оформление и отправка документов ФЛ, посреднику (ОФД). Атол 42 ФС имеет все опции, как у предыдущей модели.
Предприниматели также могут установить автономные кассы с ПОС-терминалом. К многофункциональным устройствам относится:
- Мобильная модель ККТ с ПОС-терминалом на ОС Linux – Ярус ТФ. Может использоваться для всех типов банковских карт, как для чипированных, так и для магнитных.
- Для применения на выезде предназначен Атол 60 Ф. Может использоваться при наличной и безналичной оплате заказов.
Кто освобожден от ККТ при безналичных расчетах
| Кого освободили от ККТ | Условие |
| Товарищества собственников недвижимости, в том числе товарищества собственников жилья, садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества
Жилищные, жилищно-строительные кооперативы и иные специализированные потребительские кооперативы Освобождается от ККТ прием оплаты:
|
ККТ можно не применять при расчетах безналичными, за исключением расчета картой в присутствии клиента. Если оплата происходит наличными или по карте в присутствии клиента, чеки нужно пробивать
Подп. «в» п. 2 ст. 1 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ |
| Образовательные организации при расчете за образовательные услуги | |
| Физкультурно-спортивные организации при расчетах за услуги в сфере физической культуры и спорта | |
| Дома и дворцы культуры Дома народного творчества Клубы, центры культурного развития Этнокультурные центры Центры культуры и досуга Дома фольклора Дома ремесел Дома досуга Культурно-досуговые и культурно-спортивные центры Освобождаются от ККТ расчеты за услуги населению в сфере культуры |
Всем организациям и ИП, которые должны будут с 1 июля 2019 года применять кассы, стоит заранее позаботиться о том, как передавать чеки покупателям. При безналичных платежах клиент не взаимодействует с продавцом, поэтому передача чека может вызвать некоторые трудности. Вместе с тем, передать чек клиенту – это обязанность продавца. Если не выдать чек, организацию могут оштрафовать.
Так считают многие эксперты. И не только с той точки зрения, что провоцирует бизнесы совершать операции, приводящие к двойному налогообложению, но и в том плане, что позиция ведомства — юридически не вполне корректна.
По мнению ряда известных экспертов «Бухгалтерии Онлайн» — главного консультанта Александра Погребса и юриста Алексея Крайнева, переводы денежных средств магазину через банк попросту не попадают под юрисдикцию 54-ФЗ. Поэтому, ККТ при таких расчетах не применяется.
Александр Погребс считает, что платежное поручение, с которым клиент магазина приходит в банк, не может быть отнесено к инструментам расчетов, которые проводятся в соответствии с 54-ФЗ. По мнению эксперта, данный федеральный закон не регулирует расчеты по «безналу» через банк.
Вам будет интересно: Требования к чеку онлайн-кассы
Алексей Крайнев полагает, что авторы письма от Минфина допускают методологическую ошибку, предписывая применять ККТ в силу того, что 54-ФЗ не содержит особых условий по регулированию платежей, которые приняты магазином от клиента по платежному поручению через банк. Эксперт также считает, что указанный нормативный акт не регулирует такие безналичные расчеты.
Как осуществляется возврат при безналичной оплате?
Главное правило для осуществления возврата по онлайн-кассе при оплате на расчетный счет — возврат денежных средств строго в безналичной форме.
Вернуть деньги наличными в этом случае продавец не может.
- Покупателю необходимо составить заявление на возврат в произвольной форме, либо по шаблону продавца.
- Далее заявление направляется продавцу, который в свою очередь составляет акт возврата с указанием данных покупателя, суммы возврата, характеристик товара и причины возврата.
- Для того, чтобы инициировать возврат денежных средств, продавец направляет платежное поручение на возврат стоимости товара.
- Сроки возврата будут зависеть от того, насколько быстро банк отреагирует на поступившую заявку.
- Сотрудник банка должен обработать заявку в течение 3 дней, далее зарегистрированная заявка отправляется в работу. Законодательно срок не должен превышать 10 дней.
- В случае возврата товара, оказавшегося некачественным, срок возврата денежных средств может быть увеличен до 14 дней.
В некоторых случаях у предпринимателя есть право отказать покупателю в осуществлении возврата:
- Покупатель высказал желание вернуть товар, отнесенный к продовольственным, в случае надлежащего качества продукта
- Товар отнесен законодательством РФ в списки невозвратных
- Вышел срок возврата, установленный законодательно
При каких условиях самозанятый может принимать оплату наличными
Начнем с того, что приём платежей самозанятый может осуществлять только после регистрации своей самозанятости. То есть, ровно с того момента, как встанет на учёт в налоговой, зарегистрировавшись плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).
Для регистрации вовсе не нужно куда-то ехать и стоять в очередях, так как постановка самозанятых на учёт происходит онлайн с помощью мобильного приложения «Мой налог».
После авторизации в приложении, заполнения полей формы и подтверждения номера телефона, вы и становитесь самозанятым. Часто весь процесс занимает несколько минут, однако, ведомству бывает нужно некоторое время для проверки указанных сведений.
Когда должна использоваться онлайн-касса?
- — юрлицам, передающим безвозмездный приз физлицу, касса не требуется. Дарение не причисляют к типам расчетов, регулируемым законом №54-ФЗ;
- — для получения пожертвований, членских либо вступительных взносов в НКО касса не нужна;
- — ИП, применяющим УСН (вендинг)на сегодня не нужно устанавливать ККТ, при продажахтолько через автоматы и отсутствии наемных работников.Можно установить КТТ с 1.07.2019 года. В других случаях касса требуется с июля 2018 года;
- — ИП без персонала, работающие на системе ЕНВД, занимающиеся торговлей медикаментами и розничной продажей, обязаны поставить ККТ до 1.07.2019 года;
- — Для ООО, ведущих торговлю через вендинговые аппараты по картам, при общем налоговом режиме, касса необходима с 1.07.2018 года;
- — салонам красоты — ИП с сотрудниками, планирующим переходить на ЕНВД, необходимо ввести кассу до 1.07.2019 года. Если планируется найм персонала, ККТ требуется уже сейчас;
- — СНТ, принимающие плату за электроэнергию и городскую воду, либо различные взносы, не обязаны использовать кассовую технику.
Существуют ли исключения при обслуживании физлиц, когда применение кассы является необязательным? Например, если физлицо не совершило оплату через кассу банка. Когда выписка чека является обязательной, и что в чеке должно быть прописано технически?
Все исключения регламентируются законом №54-ФЗ ст.2. На применение исключений влияет:
- — вид деятельности организации или ИП,
- — система налогообложения.
Если компания выдает своему сотруднику займ, например, на приобретение автомобиля, и удерживает его из заработной платы, касса не требуется. Касса применима, когда заем выдается для оплаты товаров, работ, услуг. Если заем нецелевой, ККТ не нужно. Другими словами, важно, на что именно выдан займ. Внимание: обязанность применения ККТ при погашении кредитоввозникла с 03.07.2018, при их предоставлении — с 01.07.2019.
В случае, если юрлицо выступает принципалом в расчетах с агентом, а последний действует от имени принципала, именно последний обязан зарегистрировать и пользоваться кассой.
В случаях, когда ООО получает займ от физлица в одном периоде, а затем второй заем был снова выдан этому же физлицу, если стороны провели взаимозачет займов, Кассовое оборудование не нужно.
— Когда надо делать чек коррекции? Что будет, если он не будет сформирован?
ФНС было сделано разъяснение, что чек коррекции должен быть составлен только в случае неприменения онлайн-кассы. Это позволит избежать начисления штрафа.
— Фирмы, работающие на УСН и НДС, сдают в аренду объекты нежилого назначения и оказывают услуги техобслуживания, за что и получают оплату от физлиц. Оплата обычно проводится через интернет-банкинг. Нужна ли здесь ККТ? И можно ли отправлять чек плательщику не в день оплаты?
Закон №54-ФЗ четко озвучивает срок создания чека. Это должно произойти не позже следующего дня после того, как были получены денежные средства. Так что чек можно выдать на следующий день, а не в день оплаты. Если у фирмы есть контакты клиента, то рекомендуется сразу при создании чека выполнить и отправку. Альтернатива — предоставление бумажного чека при первой встрече с заказчиком, после того, как прошла оплата.
— Если выполняется курьерская доставка, можно ограничиться предоставление бумажного чека или требуется и отправка электронного чека?
Применение кассы происходит, когда осуществляется расчет. Если расчет будет принимать непосредственно курьер, то он должен и создать чек — бумажный или электронный. Если оплата услуги была осуществлена через сайт, то чек формируется и отправляется клиенту в течение суток.
— Во-первых, можно ли с технической точки зрения выполнить отправку чека в электронном виде через несколько дней после оплаты, и, во-вторых, как выбить чек по коммунальным расходам, если выставление счета и акта выполненных работ происходит в середине месяца, который следует за расчетным месяцем?
Ответ один: чек должен быть сформирован и отправлен не позднее дня, следующего за тем, когда был произведен расчет, но не позднее момента передачи товара.
— Если в один день пришло несколько платежей от физлиц, то можно сделать 1 чек?
Такой вариант не допускается. Чек пробивается для каждого физлица. Также не забудьтк отправить чек.
— Компания выполнила подключение к онлайн-кассе без интеграции, и в результате чеки не формировались и не было отправки данных в ОФД. Проблема была обнаружена через 2 месяца. Что в таком случае нужно делать?
Данная ситуация может быть классифицирована, как не применение ККТ, поскольку чеки даже не формировались. Необходимо будет сформировать чек коррекции.
— Существует ли готовое ПО, которое будет передавать данные на ККТ по нужным секциям: выдача и приход займа, аванс и зачет аванса, приход/возврат ЭСП, приход/возврат безнала?
Всё зависит от ПО, которое применяется, а также источника номенклатуры. Например, кассовый модуль Контур.Маркет поддерживает авансовые платежи, а также приход/возврат безналом (по карте) и наличными.
— Добавление в кассу номенклатуры товаров осуществляется вручную без применения специального ПО. Если в течение одного дня произойдет изменение цены, не будет ли сложностей с кассовыми документами, которые были выбиты на данный вид товара до изменения цены?
Нет, проблем не возникает. Изменять цены сколько угодно раз, в том числе в течение одного дня. Данные в ОФД будут поступать в корректном формате только с той ценой, по которой был продан товар в указанный в чеке момент.
Информацию про синхронизацию кассы с программой 1С следует уточнять у производителя программы либо ККТ.
— ИП, вид деятельности — общепит (столовая). Использование специального ПО для касс является обязательным условием? В данном случае для товароучета используются другие программы, которые ИП считает более удобными. В итоге получается выполнение двойной работы.
Все онлайн-кассы укомплектованы собственным ПО. Есть возможность выбрать товароучетную программу, которая имеет возможность интеграции с вашей ККТ. Чтобы получить полное представление о том, сможет ли в данном конкретном случае помочь сервис Контур.Маркет, рекомендуется обратиться к специалистам СКБ Контур индивидуально.
Как принимать онлайн-платежи от физлиц из России
Реализуя продукт физлицам-резидентам РФ, вы в соответствии с законом № 54-ФЗ обязаны использовать онлайн-кассу, которая передает информацию о сделках в налоговую, и выдавать покупателям чеки.
За работу без ККТ или прием денег мимо нее предусмотрены штрафы:
- для ИП и должностных лиц — 25 – 50% от суммы, принятой в обход кассы (минимум 10 000 рублей);
- для ООО — 75 – 100% от суммы (минимум 30 000 рублей).
За невыдачу чека покупателю тоже штрафуют:
- ИП и должностных лиц — на 2 000 рублей;
- ООО — на 10 000 рублей.
Соблюсти требования можно двумя путями:
- Выстроить систему приема платежей самостоятельно: выбрать и купить кассу, зарегистрировать ее в налоговой, заключить Договор с оператором фискальных данных и банком-эквайером, добавить на сайт возможность оплаты электронными деньгами и т. д.
- Работать через платежный агрегатор, который берет все вопросы на себя в обмен на комиссию.
Давайте рассмотрим плюсы и минусы каждого варианта.
Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.
Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.
Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.
В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.
По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.
Принципы построения безналичных расчетов
Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:
-
принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
-
принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
-
принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
-
принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
-
принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
- принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.
Оплата физлицом юрлицу на расчетный счет
По общему правилу ККТ обязаны применять все организации и предприниматели при осуществлении расчетов (п.
1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Согласно поправкам, действующим с 3 июля 2021 года, предоставлена отсрочка по применению онлайн-касс в части расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2021 № 192-ФЗ). Применять по таким расчетам онлайн-кассу предстоит только с 1 июля 2021 года.
В соответствии с банковским законодательством к расчетам в безналичном порядке относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками, электронными денежными средствами, а также расчеты путем перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) (п. 1.1 Положения, утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П). Предоставленная отсрочка не относится к электронным средствам платежа.
Как проводить наличные расчеты при сделках от 100 тысяч рублей?
Что делать предпринимателю, если сумма договора превышает установленный Центробанком лимит? Вариантов два:
-
Можно «разбить» сумму на несколько договоров. К примеру, чтобы реализовать товар на сумму 200 тысяч рублей, можно заключить два договора на 100 тысяч рублей каждый. Так как договоры разные, то оплату по ним можно принять в один день.
-
Сумму, превышающую лимит, принять в безналичной форме. К примеру, за товар или услуги вам должны перечислить 150 тысяч рублей. Согласно действующему законодательству 100 тысяч рублей можно принять в наличной форме, а остальное – банковским переводом на р/с компании.