Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подавать отчеты в налоговую в электронном виде ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Новое в декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль изменили в соответствии с корректировками Налогового кодекса.
В новую форму добавили:
- поле для указания суммы дивидендов, начисленных МХК по тарифу 5% (строка 037);
- новые коды доходов в лист 004;
- отдельные корректировки в приложения декларации.
Почему выбирают Онлайн-Спринтер
- Полностью онлайн — сдавайте все отчёты
без посещения госорганов ФНС, СФР (ПФР, ФСС), Росстат, РПН, ЦБ РФ - Не требуется дублировать отчёты в бумажном виде Все госорганы принимают электронную отчётность через Онлайн-Спринтер
- Быстрая настройка и начало работы Сервисом очень легко пользоваться и вы можете настроить
его под себя - Электронная подпись с ежегодным обновлением входит во все тарифы Электронный аналог вашей подписи — обязателен для
отправки отчётов - Актуальные формы отчётов С автозаполнением реквизитов
- Никаких штрафов Сервис предупредит о сроках сдачи отчётности
Обязательная электронная отчетность в фонды
С 2022 года изменились требования к способу представления отчётности по сотрудникам в ПФР и ФСС. Общее правило, действующее с начала 2022 года, таково: электронная отчетность в фонды обязательна для компаний с численностью свыше 10 человек. Ранее такое требование распространялось на компании с численностью свыше 25 человек.
Какие формы отчетности обязательны к сдаче в фонды в электронном виде:
- 4‑ФСС сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (п. 1 ст. 24 закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г).
- СЗВ‑ТД сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).
- СЗВ‑М сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).
- СЗВ‑СТАЖ сдается в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников превышает 10-ть человек (ст. 11 закона № 27-ФЗ от 1 апреля 1996 г).
Кто должен представлять декларации?
Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют экономическую деятельность, предполагающую оборот денежных средств.
Перечень подлежащих уплате налогов и, соответственно, подготавливаемых деклараций, разнится в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и выбранного режима налогообложения. Так, индивидуальные предприниматели могут выбрать 3 режима: основной, упрощенный, единый налог на вмененный доход.
Обратите внимание: индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность не только в ФНС, но также во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС. В последние инстанции декларации необходимо сдавать ежеквартально, в налоговую службу (по упрощенной системе налогообложения) – ежегодно. Каждый год также необходимо подавать сведения о работниках ИП.
Юридические лица, использующие для расчетов с бюджетом ОСНО, каждый квартал должны представлять расширенный пакет отчетных документов:
- Бухгалтерская отчетность по 6 установленным формам;
- Пояснительная записка к БО;
- Декларации по НДС, налогу на доход физических лиц и другие;
- Отчеты в ФСС, ПФР, Росстат.
Кто обязан отчитываться в электронном виде в ФНС
По действующим правилам, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей способы сдачи налоговой отчетности различаются от численности сотрудников.
- Все плательщики НДС и налоговые агенты
- Организации и ИП, у которых среднесписочная численность за предшествующий год превысила 100 человек
- Обязательна для налогоплательщиков, отнесенных к категории Крупнейших
- Налоговые агенты, которые уплачивают НДФЛ, если сведения подаются на 25 и более человек
Для всех остальных предприятий и ИП есть выбор: отчитываться в налоговую в электронном виде или подавать сведения на бумаге. Это указано в пункте 3 статьи 80 НК РФ.
Как подать отчет по ЭДО через банк: какие функции доступны клиенту
Подать документы в налоговую в электронном виде фирма может, используя интерфейсы системы «Банк-клиент», привязанной к расчетному счету хозяйствующего субъекта (при условии что данная система имеет необходимый функционал). При этом функционал может быть, в зависимости от условий конкретного банка, как самым скромным (рассчитанным, к примеру, на отправку 1-5 различных отчетов в год ИП без работников), так и конкурентным лучшим предложениям от крупнейших операторов ЭДО.
Пропорциональной функционалу будет и стоимость доступа к ПО для ЭДО от банка. Отчетность в режиме «1-5 документов» многие банки позволяют реализовывать бесплатно — и клиентам вполне хватает такого ресурса. При этом в качестве бонуса может предоставляться тот же функционал по автоматизации заполнения и проверке правильности заполнения отчетов.
Автоматизация в данном случае — исключительное преимущество банка, поскольку он априори «будет знать» нужные цифры для заполнения отчетов — если речь идет о выручке и расходах. У банка есть возможность быстрого перевода цифр «со счета в отчет». У клиента не будет повода выгружать эти данные на различные промежуточные носители.
Как и в случае с услугами оператора ЭДО, банк обязательно постарается оказать эффективную техническую поддержку владельцу счета, решившему использовать сервисы ЭДО, оперативно решить вопросы с регистрацией и продлением ЭЦП. Многие банки и операторы ЭДО выстраивают партнерские отношения по различным направлениям, и у клиента появляется возможность скомбинировать сервисы от обеих сторон такого партнерства.
Привлекать ли посредников к передаче отчетов по ЭДО?
На рынке можно встретить организации, которые оказывают посреднические услуги по отчетности в рамках ЭДО по широкому спектру задач, начиная от подготовки документов и заканчивая их отправкой в ФНС через интернет. По сути, речь идет о частичном вынесении функций бухгалтерии и иных подразделений хозяйствующего субъекта, которые бы занимались подготовкой отчетов, за штат.
Но посредник в данном случае берет на себя и технические вопросы. Взаимодействие с ФНС, операторами ЭДО, банками по таким вопросам может отнимать время, а часто — и средства, направляемые на подключение явно лишних услуг (и затрачиваемые в результате появления издержек вследствие неподключения вовремя, в свою очередь, нужных услуг).
Альтернативой обращения к посредникам может быть учреждение в штате компании должности специалиста (или ряда таких должностей), который бы делал всё то же самое, что и сторонний партнер, но без риска вынесения за пределы фирмы критически значимой информации (которая должна попасть в отчет, но мало ли куда она попадет по пути туда под надзором посредников). Но это обычно намного дороже, чем вынесение функции за штат. Стоимость услуг посредников, как правило, в несколько раз ниже даже минимальной зарплаты одного специалиста на ответственной должности, предполагающей выполнение работы по обеспечению сдачи отчетности через ЭДО.
Но если принято решение оставить компетенции по обеспечению ЭДО в штате, нужно будет решать задачи по делегированию выбранным специалистам нужных полномочий.
Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет
Чтобы подавать отчетность в электронном виде нужно выполнить предварительно ряд условий:
- С некоторыми контролирующими органами необходимо перед сдачей отчетности подписать соглашение об осуществлении электронного документооборота. В этом договоре рассматривается порядок представления отчетов и как вести себя в спорных ситуациях.
- Приобретение ЭЦП — Все документы, участвующие в электронном документообороте, должны подписываться ЭЦП, которая позволяет идентифицировать отправителя. Если она будет отсутствовать, то никакие отчеты нельзя будет отправить непосредственно в контролирующий орган. Однако можно обратиться к спецоператору, который имеет право отправлять электронную отчетность по доверенности, подписывая документы своей подписью.
- Приобретение программного обеспечения — для отправки отчетности можно использовать сервисы в интернете (например, сайт налоговой) или приобрести специализированные программы, которые позволяют составлять формы отчетности и отправлять их контролирующим органам. При покупке программы нужно определиться с объемом и перечнем форм, которые субъекту нужно сдавать, так как существует их градация — для УСН, для ОСНО и т.д.
Кто обязан отчитываться в ИФНС в электронном виде в 2018 г.
По общему правилу отчетность в Налоговую службу может предоставляться в бумажном варианте или электронном виде. Однако существуют определенные условия, при которых документация принимается исключительно в электронном варианте. В 2018 году обязаны сдавать отчетность в ИФНС онлайн следующие категории налогоплательщиков:
- плательщики НДС;
- компании, имеющие в штате более 100 работников (по итогам прошлого года), вне зависимости от режима налогообложения;
- вновь созданные (реорганизованные) компании, у которых в штате более 100 работников;
- крупнейшие налогоплательщики, независимо от штатной численности сотрудников.
Кроме того, если в штате организации числится более 25 человек, в электронном виде сдаются отчеты:
- 2-НДФЛ (ежегодный);
- 6-НДФЛ (ежеквартальный);
- отчетность по страховым взносам в ПФР и ФСС по форме КНД 1151111 (ежеквартальный).
Кроме налоговой отчетности, необходимо предоставить в ИФНС и бухгалтерскую отчетность по итогам прошедшего года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). Сдача бухгалтерской отчетности онлайн прямо законом не регламентирована (см. Письмо ФНС РФ № ПА-3-6/2661@ от 19.04.17), однако удобнее и проще это сделать также через интернет. ФНС рекомендует использовать для этого специальные форматы, утвержденные приказом ФНС № ММВ-7-6/228@ от 20.03.2017.
Второй экземпляр бухгалтерской отчетности нужно предоставить в Росстат для статистических целей.
Нормативные акты, посвященные страховым взносам в ФСС и ПФР
Приказ ФСС РФ от 12.02.2010 N 19 Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ
Примечательно, что нововведение по сдаче налоговой отчетности в электронном виде касается всех предпринимателей, независимо от численности работающих сотрудников. Данное требование касается и тех лиц, которые не платят налоги, а выставляет
Начало приема отчетности в электронном виде —
Преимущества сдачи отчетности в электронном виде:
- отсутствие необходимости предоставлять отчетность на бумажном носителе;
- экономия времени;
- сокращение количества технических ошибок при заполнении отчетности;
- предоставление отчетности не зависит от графика работы отчетного органа;
- исключаются факты предоставления налоговой отчетности и отчетности во внебюджетные фонды в неустановленной форме;
- оперативность и точность обработки информации;
- подтверждение со стороны налоговых органов и внебюджетных фондов доставки отчетности;
- обеспечение конфиденциальности.
Когда нужно подавать?
Подавать налоговую декларацию обязаны все лица, получающие доходы от следующих источников:
- продажи имущества;
- сдачи помещений в аренду;
- деятельности ИП;
- в результате дарения;
- в случае выигрыша в лотерею.
Кроме того, подать заявление имеют право граждане, желающие получить налоговый вычет. Во всех случаях оптимизировать процедуру помогут современные технические средства.
Преимущества, которые даёт интернет при подаче заявления:
- сэкономленное время;
- мобильность, то есть оформить всё необходимое можно где угодно;
- отсутствие «человеческого фактора» – главной причины ошибок при расчётах;
- система способна сама совершить необходимые математические действия;
- безопасность.
Сегодня это самый оптимальный метод снизить собственные трудозатраты при заполнении документов, сократить риск возникновения технических ошибок и высвободить время.
Сколько стоит сдать пустую отчетность?
Стоимость услуг по сдаче нулевой отчетности
|
Услуга |
Сдача отчетности через электронные средства связи |
Сдача отчетности по почте |
|---|---|---|
|
УСН для ИП (отчетность в ИФНС) |
3000 руб./год |
3500 руб./год |
|
УСН для ООО (отчетность в ИФНС и внебюджетные фонды) |
3000 руб./год |
3500 руб./год |
|
Заказать |
Заказать |