Топ-штрафов для работодателей иностранных граждан в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Топ-штрафов для работодателей иностранных граждан в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Нарушения трудового или миграционного законодательства всегда становятся причиной неприятностей. Работать с иностранцами легко, если соблюдены все правила, однако при малейшем отступлении от них может быть использована административная ответственность. Если опыта найма на работу мигрантов нет, лучше проконсультироваться с юристом заранее — это позволит избежать штрафа в будущем. Подделка документов, даже если действия выполнил сам иностранец, — неверный путь к спокойствию, поскольку в любом случае работодатель также несёт за неё ответственность. Единственная возможность работать без неприятных сюрпризов — зорко следить за соблюдением всех требований и контролировать документы работника-иностранца.

Нарушения миграционного законодательства РФ

Штрафы, которые может получить работодатель за нарушение миграционного законодательства:

1. За работу без патента или за приём на работу мигранта, у которого нет на руках разрешения на работу. В обоих случаях рабочая деятельность будет незаконной (нелегальной), а работодатель получит штраф за то, что нанял мигранта без патента (разрешения).
2. За работу гражданина из другой страны, когда документы у него уже просрочены. Следить за датами, до которых действительны документы иностранца, тоже должен работодатель. Если срок подходит к концу, необходимо позаботиться о продолжении действия или получении нового документа.
3. Работа мигранта не по профессии также грозит штрафом работодателю. Если иностранец принят на работу, но при этом в патенте или разрешении его профессия звучит по-другому, это повод для взыскания средств с его работодателя. Такая работа приравнивается к нелегальной.

Штрафы во всех случаях, перечисленных выше, выпишут и индивидуальному предпринимателю, и организации (юрлицу), которые нанимали иностранца на работу:

• физлица уплатят от 5 до 7 тысяч рублей за нелегалов на работе;
• для должностного лица денежное взыскание будет более внушительным — от 35 до 70 тысяч рублей;
• юрлицу назначат штраф в сумме от 400 тысяч до одного миллиона рублей, при этом вдобавок могут приостановить деятельность компании на срок от 14 до 90 суток.

Также в этом сегменте есть и другие штрафы:

• за так называемое привлечение иностранцев к работе — если работодатель не имеет на руках спецразрешения на подобные действия, но всё же берёт на работу мигрантов, инспекция вправе выписать денежное взыскание на физлицо, должностное лицо или же на юрлицо;
• за неуведомление — когда работодатель не сообщил в МВД о том, что нанял на работу иностранца или же уволил его, или же сделал это невовремя (позже срока).

В перечисленных случаях в качестве наказания должностное лицо заплатит от 35 до 70 тысяч рублей, юридическое — от 400 тысяч до 1 миллиона рублей с приостановкой деятельности компании (фирмы) от 14 до 90 суток. Физлицо в таком случае заплатит от 5 до 7 тысяч рублей.

Документы иностранного сотрудника

Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:

• миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
• разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
• разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
• вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.

Если у иностранца оформлен патент, нужен полис ДМС.

Что изменилось с 2021 года

Обратите внимание на три ключевые изменения.

1. С 1 января 2021 года отчитываться перед УМВД нужно по новым формам. Изменения коснулись следующих уведомлений:
   • о трудовом найме мигранта;
   • о расторжении трудового договора с иностранным гражданином;
   • о выплате заработка высококвалифицированному специалисту;
   • о трудоустройстве иностранца в специализированную организацию.

Новые формы бланков для работодателей закреплены Приказом МВД от 30.07.2020 № 533.

Формы и порядок уведомления о привлечении иностранных граждан в качестве высококвалифицированных специалистов закреплены Приказом МВД от 30.07.2020 № 536.

2. Чтобы поставить иностранца на миграционные учёт, нужно следовать новому регламенту. Работодатель сам должен регистрировать сотрудников, проживающих в принадлежащих ему помещениях. Для этого нужно подать соответствующие документы в МВД.
3. С середины 2020 года действуют новые правила получения патента на работу в РФ. Гражданин должен предварительно пройти тест на коронавирус (Приказ Минздрава от 15.06.2020 № 581н). Иностранцу могут отказать в патенте и даже аннулировать действующий, если тест даст положительный результат.

Штрафы за нарушение валютного законодательства по иностранным счетам в 2022 году

Новые поправки налогового законодательства РФ уже вступили в законную силу и предусматривают несколько штрафов за нарушение срока репатриации и исполнения контракта по ВЭД, уведомления ФНС об открытии/закрытии счета за границей, за нарушение срока представления в уполномоченный банк, отчетности по валютным операциям.

Все нормы и новые штрафы можно найти в следующих законах РФ:

• Размер штрафа за нарушение срока репатриации определяется согласно ч. 4, ч. 4.2. ст. 15.25 КоАП РФ и составляет от 3% до 30% от суммы не зачисленных в срок финансов.
• Ответственность за невыполнение резидентом, в том числе участником ВЭД, обязанности по исполнению/прекращению внешнеторгового договора (контракта) – штраф от 5% до 30 % суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей (ч.4.3. ст. 15.25 КоАП РФ).
• За нарушение срока репатриации финансовых платежей за неисполнение обязательств по ввозу товаров в РФ и/или оказание услуг и предоставление информации, штраф составит от 3% до 30% от суммы неисполненных обязательств (ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ). Если сумма не вовремя зачисленных денежных средств в течение одного года составляет более 100 миллионов рублей, то штраф увеличится – от 75% до 100% от общей суммы.
• Штраф за нарушение срока уведомления уполномоченного банка по валютным операциям начисляется в случае, если просрочка превысила 90 дней – для граждан штраф составит от 2,5 до 3 тыс. руб.; должностные лица обязаны уплатить от 4 до 5 тысяч рублей, а юридические от 40 до 50 тысяч рублей.
• С 1 октября 2021 года на территории РФ введен штраф за непредставление отчетов по валютным операциям с использованием зарубежных электронных кошельков. Сумма штрафа составляет от 20% до 40% от финансовых активов (суммарно за год).

Освобождение от административной ответственности за нарушение валютных операций по счетам за границей применяется к резидентам РФ, если:

• сумма обязательств по ВЭД не более 200 000 рублей (штраф на репатриацию);
• деньги зачислены на личный счет за границей и списаны в течение 45 дней на счет в уполномоченном банке в полном объеме (прим. 7 и 8 к ст. 15.25 КоАП РФ).

Новый регламент для временно пребывающих иностранцев на территории РФ

Временно пребывающие иностранные граждане – данный статус устанавливается в отношении иностранцев, получивших миграционную карту, но не имеющих ни вида на жительство, ни разрешения на временное проживание. (ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 года № 115-ФЗ).

Из Налогового кодекса следует, что в 2023 году НДФЛ, равный фиксированному платежу по патенту, нужно уплачивать на отдельный КБК. Он не входит в состав ЕНП. НДФЛ, который исчисляет работодатель в Санкт-Петербурге и области в соответствии со ст. 227.1 НК (НДФЛ, исчисленный с зарплаты иностранца, уменьшает на фиксированные авансовые платежи на основании полученного из ИФНС уведомления на 2023 г.), нужно перечислять в бюджет вместе с суммами НДФЛ, исчисленными и удержанными из зарплаты работников-россиян. Этот НДФЛ надо перечислять в бюджет в составе ЕНП и учитываться он будет на ЕНС.

Итак, отдельно от ЕНП уплачиваются:

• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом;
• пошлина, по которой суд не выдал исполнительный документ;
• утилизационный сбор;
• взносы на травматизм (их надо будет перечислять в новый Социальный фонд России).

Неправильное оформление трудового договора

Трудовой договор с иностранным гражданином должен быть составлен по определенным правилам, с учетом трудового и миграционного законодательства.

Часто работодатели берут бланки договора из интернета, но это неверно, поскольку под каждое юридическое лицо необходимо разрабатывать индивидуальный договор, чтобы учесть все нюансы работы, действующие именно в этой сфере и в этой компании.

Поэтому если работодатель неверно составил и заполнил трудовой договор, то он будет считаться недействительным, а трудовая деятельность мигранта – незаконной. Работодателю грозит штраф.

За ненадлежащее оформление трудового договора может быть наложен штраф (ст. 5.27 КоАП РФ) в размере:
— на должностных лиц -10-20 тысяч рублей;
— на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица — 5-10 тысяч рублей;
— на юридических лиц — 50-100 тысяч рублей.

Документы иностранного сотрудника

Иностранные сотрудники должны подтвердить свой статус через соответствующие документы:

• миграционная карта — предусмотрена для временно пребывающего в РФ (если другие правила не предусмотрены международным договором). В документе указывается дата его выдачи и срок пребывания мигранта в РФ. Когда указанный срок документа закончится, иностранный гражданин может его продлить. Также он имеет возможность оформить разрешение на временное проживание или вид на жительство;
• разрешение на работу или патент — они нужны иностранным гражданам для того, чтобы устраиваться на работу и платить авансы по НДФЛ. Если иностранец является временно пребывающим в безвизовом порядке, то он оформляет патент вместо разрешения на работу. Гражданам из ЕАЭС патенты оформлять не нужно. Кроме того, разрешение на работу не требуется оформлять временно или постоянно проживающим в РФ иностранцам;
• разрешение на временное проживание — при получении такого документа иностранец может жить и работать в РФ в течение 3-х лет. Такое разрешение представляет собой — штамп в документе, удостоверяющем личность. Если его нет — в виде отдельного документа;
• вид на жительство — при проживании в РФ в течение одного года иностранец вправе подать заявление на выдачу вида на жительство. Этот документ для лица без гражданства является для него одновременно и документом, на основании которого удостоверяется личность. По виду на жительство иностранный гражданин может въезжать в РФ и выезжать за ее пределы.

Прокурор разъясняет — Прокуратура г. Санкт-Петербург

В последние годы в Российской Федерации наметилась тенденция к применению различных мер воздействия, в первую очередь законодательных, направленных на борьбу с незаконной трудовой миграцией, на формирование правовых отношений между работодателями и иностранными работниками, легализацию в России иностранной рабочей силы.

В 2006 году в Кодекс РФ об административных правонарушениях была включена статья 18.

15, устанавливающая административную ответственность за незаконное привлечение к трудовой деятельности в России иностранного гражданина или лица без гражданства, введены статьи, санкции которых предусматривают административную ответственность за нарушение правил привлечения иностранных граждан к трудовой деятельности, осуществляемой на торговых объектах, несоблюдение установленных федеральным законом в отношении иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных организаций ограничений на осуществление отдельных видов деятельности.

• В российском законодательстве незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранных граждан и лиц без гражданства проявляется как:
• 1) привлечение к труду иностранцев при отсутствии у них разрешения на работу либо патента, если такие разрешение либо патент требуются в соответствии с федеральным законом;
• 2) привлечение и использование иностранных работников без получения в установленном порядке разрешения на это, если такое разрешение требуется в соответствии с федеральным законом;
• 3) неуведомление территориального органа Федеральной миграционной службы, центра занятости населения в соответствующем субъекте Федерации или налогового органа о привлечении к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранных граждан или лиц без гражданства, если такое уведомление требуется в соответствии с федеральным законом.

Под привлечением к трудовой деятельности в РФ иностранного гражданина или лица без гражданства понимается допуск в какой-либо форме к выполнению работ или оказанию услуг либо иное использование труда иностранного гражданина или лица без гражданства. Фактический допуск работника к работе при наличии осведомленности или поручения лица, наделенного полномочиями по найму работников или его представителя, является достаточным условием возникновения трудовых отношений.

В случае незаконного привлечения к трудовой деятельности в РФ двух и более иностранцев, административная ответственность наступает за нарушение правил привлечения к трудовой деятельности в РФ в отношении каждого иностранного гражданина или лица без гражданства в отдельности.

Величина штрафов за незаконное привлечение иностранцев к трудовой деятельности напрямую зависит от количества работающих на предприятии «нелегалов», т.е. штраф, предусмотренный п.п.1, 2 ст. 18.15 КоАП РФ, надо умножить на их число.

Кто может принимать на работу иностранных сотрудников в 2022 году

Принимать на работу иностранных сотрудников могут все работодатели — ИП, физлица, юрлица. Правила по работе с иностранцами в 2022 году зависят от того, какой правовой статус имеет наемный работник:

• временно проживающий — лицо, получившее разрешение на временное проживание в России (срок действия — 3 года);
• постоянно проживающий — лицо, получившее вид на жительство;
• временно пребывающий — лицо, не имеющее разрешения на временное проживание или вида на жительство. Иностранец в данном случае находится в РФ на основании визы или является лицом без гражданства.

Отдельная категория иностранных сотрудников — это высококвалифицированные специалисты. При их найме на работу нужно соблюдать следующие правила:

• в медицине, туризме, научно-исследовательской деятельности оклад должен быть не меньше 83,5 тыс. руб.;
• в других отраслях оклад должен быть не меньше 167 тыс. руб.

Сотрудники из Армении, Киргизии, Белоруссии и Казахстана имеют право работать в России без патента. Такая возможность закреплена международным соглашением о создании Евразийского экономического союза от 29.05.2014. Специальные разрешения гражданам этих стран оформлять не нужно, а нормы о квотах на них не распространяются. Работодателю мигрант предъявляет удостоверение личности. Требовать нотариальный перевод нужно, если паспорт составлен на иностранном языке, а страницы не продублированы на русском. Документы об образовании признают автоматически (ст. 97 Договора о ЕАЭС). Специальная процедура легализации необходима для специалистов в области юриспруденции, медицины, педагогики и фармацевтики. При найме зарубежных специалистов по указанным профилям придется провести процедуру признания дипломов.

В письме Минтруда России № 16-4/В-823 установлено требование к наличию полиса добровольного медицинского страхования. Позиция ведомства противоречит разъяснениям налоговой службы № БС-4-11/2686 от 14.02.2017. Рассуждая о порядке уплаты взносов на ОМС, фискалы признали граждан из ЕАЭС застрахованными лицами. Аналогичной позиции придерживается и ФСС России (информационное сообщение на официальном сайте в редакции 2021 года).

Юристы критикуют противоречивость писем, но рекомендуют соблюдать условия. Добросовестное поведение защитит предпринимателя от длительных разбирательств. Если полиса у иностранца нет, работодатель вправе самостоятельно заключить соглашение со страховой компанией.

Что может стать причиной штрафа

Первое, что необходимо принять во внимание: за нарушение миграционных законов наказание последует неизбежно. При этом постигнет оно обе стороны — и нанимателя, и наемного сотрудника. Степень штрафной санкции будет зависеть от характера нарушения.

Список нарушений включает в себя:

• отсутствие у мигранта патента или разрешения на ведение трудовой деятельности;
• отсутствие у работодателя специального разрешения, на основании которого он может прибегать к услугам иностранной рабочей силы;
• несвоевременное уведомление или неуведомление компанией миграционной службы о принятии или увольнении работника-иностранца;
• если мигрант работает по другой специальности, чем та, которая указана в его разрешении, или делает это за пределами своего региона.

Штраф за неоформленного работника в 2022 году — ответственность для ИП и ООО

1. По каким причинам накладывается штраф на ИП и директора фирмы, если сотрудники не оформлены официально;
2. Какова ответственность ИП и юридического лица при этом;
3. Какова ответственность работодателя при неправильном оформлении мигрантов;
4. Что нужно учесть при приеме на работу иностранных нелегалов;
5. Размеры штрафов, которые накладываются на ИП и юридические лица при не соответствующем трудоустройстве работников.

1. Несвоевременное заключение трудового договора с сотрудником или отсутствие его. Это приводит к тому, что работник не имеет официального заработка, в связи с этим не происходит уплата НДФЛ государству;
2. При не заключении договора, работнику не засчитывается трудовой стаж, и не осуществляются выплаты в ПФР, что негативно скажется на оформлении пенсии по возрасту;
3. Медицинские учреждения могут отказать работнику какой-либо организации в оказании бесплатной помощи из-за того, что не происходит уплата взносов в фонд медицинского страхования;

Иностранный счет – законы и определения

Читатели нашего портала часто задают вопросы о налоговом и валютном законодательстве России, что влияет на выбор страны для открытия счета за границей и государства налогового резидентства:

• Когда резидент РФ не обязан отчитываться по своим счетам за границей?

Когда он утрачивает статус налогового резидента РФ, т. е. проживает за границей более 183 дней в году.

• Какой штраф будет за неуплату налогов по иностранному счету и неподачу декларации?

Штраф за неуплату налога может попадать под административный или налоговый кодекс, что влияет на сумму штрафа – 75-100% от суммы незаконной валютной операции (п.1 ст.15.25 КоАП РФ); 40% в случае умышленно не уплаченного НДФЛ (п.3 ст. 122 НК РФ).

• Кто считается валютным резидентом РФ и как это влияет на налоги и штрафы?

Какие операции разрешены и запрещены по счетам за границей в 2023 году?

Все допустимые и запрещенные операции для граждан РФ с иностранными счетами установлены № 173-ФЗ. Не будем вдаваться в детали законодательных мер, которые представлены на официальном портале правовой информации РФ. Остановимся лишь на главных, которые волнуют большинство россиян:

• Отчет по движению денег по счету за границей не предоставляется, если обслуживающий банк открыт на территории государства — члена ЕАЭС или страны, заключившей с Россией Соглашение по обмену финансовой информацией. При этом установлены отдельные критерии, которые позволяют резидентам РФ иметь иностранные счета и не подавать по ним никаких уведомлений в ФНС: общая сумма финансов по счету за границей за отчетный год не превышает 600 000 руб. или в иностранной валюте эквивалентно заданному предельному максимуму.
• Валютные операции между валютными резидентами РФ запрещены. Исключения (ФЗ 173) – если оба валютных резидента проживают за пределами РФ более 183 дней в году.
• Операции между нерезидентами, т.е. гражданами других государств, разрешены. Можно перечислять деньги друг другу без ограничений, но есть лимиты ЦБ РФ по выводу иностранной валюты за пределы РФ. Для граждан дружественных стран действуют те же лимиты, что и для резидентов РФ – до $1 млн в течение месяца, а зарплату и деньги за оказанные услуги — без ограничений.
• Резиденты из недружественных стран могут переводить только деньги, полученные за оказание услуг, или свою зарплату. Если нерезидент не работает в России, то выводить валюту за рубеж он не может.
• Операции между резидентом и нерезидентом разрешены, но подлежат обязательному контролю. По некоторым операциям нужно подать документы в Правительственную комиссию, чтобы получить разрешение на ее проведение.
• Снять деньги с валютного вклада в РФ можно только в том случае, если средства поступили на счет до 9 марта 2022 г. Лимит по сумме – 10 000 долларов США или евро в валюте, а остаток в рублях по курсу ЦБ. Деньги, поступившие на счет после 9 марта, можно снимать только в рублях по рыночному курсу на день снятия.
• Вывоз иностранной валюты за рубеж из России доступен в размере не более 10 тысяч долларов США на одного человека.
• Ограничения на переводы за рубеж со счета на счет в зарубежном банке – 1 миллион долларов США в месяц. Лимиты действуют для переводов с открытием банковского счета, о котором должна быть уведомлена ФНС РФ.
• Запрещается перевод средств со счета в банке РФ на зарубежный счет, если это дивиденды от российских компаний (с 05.07.2022), независимо от даты их получения.
• Сделки по покупке недвижимости за рубежом и оплатой с иностранного счета разрешаются, в том числе с лицами из недружественных стран. Но сообщить об этом в налоговую службу РФ обязаны все налоговые резиденты, равно как и нести обязательства по налогам в случае возникновения таких обязательств.

Похожие записи:

• Без лоха и жизнь плоха: как «разводят» туриста в разных странах
• Квоты на РВП в 2024 году в Московской области
• Разработка положения о премировании, его основные элементы