Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги при продаже гаража в 2024 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Россиян будут предупреждать о финансовой нагрузке до выдачи нового кредита
Банки и микрофинансовые организации с 1 января 2024 года при рассмотрении заявок на кредиты и займы должны будут в обязательном порядке рассчитывать долговую нагрузку заемщиков, и если ежемесячные платежи превышают 50% дохода, высылать письменное уведомление о рисках.
Заемщику нужно будет подтвердить получение информации и подписать документ.
«Нововведение нацелено на борьбу с ростом уровня закредитованности граждан. Не все заемщики могут объективно оценить уровень своей долговой нагрузки и затем не справляются с ней. Принятие данной меры позволит гражданам получить систематизированную наглядную информацию о своих кредитах, осознать уровень своей финансовой нагрузки, более взвешенно принимать решение, а возможно — перераспределить доходы во избежание последующей ситуации с неисполнением обязательств по кредиту», — рассказала Юлия Дымова.
Налогообложение при продаже недвижимости ИП: какие налоги платить, если продается нежилое или коммерческое помещение
ИП при продаже недвижимости нужно уплатить налог. Какой именно, зависит от системы налогообложения и от того, как использовали имущество
Читатель спрашивает: «Я индивидуальный предприниматель. Собираюсь продавать помещение, которое использовал под офис. Мне придется заплатить какой-то налог после продажи?»
На то, что ИП использовал имущество для предпринимательской деятельности, могут указывать следующие признаки:
- Предприниматель получал доходы от использования имущества и отражал их в книге учета доходов и расходов, а если ИП работает на патенте — в книге учета доходов.
- Предприниматель оплачивал коммунальные расходы с расчетного счета и фигурировал в договорах как ИП.
- ИП указывал адрес недвижимости в договорах с контрагентами, в счетах и других документах.
- Имущество проблематично использовать в личных целях. Например, это относится к цеху или магазину.
- Покупатель перевел деньги за недвижимость на расчетный счет ИП.
Вид и порядок расчета налога зависят от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
ИП на УСН «Доходы». Со всей суммы от продажи недвижимости ИП на УСН «Доходы» надо уплатить налог по обычной ставке, чаще всего это 6%. Расходы на покупку имущества учитывать нельзя.
Как ИП работать на УСН
ИП на УСН «Доходы минус расходы». Надо включить доходы от продажи недвижимости в общую сумму доходов отчетного квартала.
Про УСН «Доходы минус расходы»
В расходах по сделке можно учесть только траты на оформление продажи. Например, стоимость услуг нотариуса.
Если ИП продал недвижимость раньше, чем прошло 10 лет с момента покупки, ему придется:
- Исключить расходы на покупку из всех периодов, в которых он ее учитывал.
- Начислить амортизацию и включить ее в расходы во всех периодах, в течение которых предприниматель использовал недвижимость.
- Пересчитать налог за все периоды пользования недвижимостью. Если в результате налог увеличился, нужно уплатить недоимку и пени.
- Подать уточненные декларации за все периоды использования недвижимости в деятельности по УСН.
ИП на ОСН. На общей системе налогообложения в расходы включают остаточную стоимость недвижимости. Это первоначальная стоимость имущества за минусом амортизации.
Кадастровая стоимость гаража
4.4. Узнать кадастровую стоимость земельного участка может каждый желающий. Вся необходимая информация о земельных участках и их основных характеристиках, в том числе и сведения об их кадастровой стоимости, собрана на государственном портале Росреестра
Возможна ситуация, что интересующий участок вы найти не сможете. В этом случае кадастровая стоимость участка определяется на основании постановлений муниципальных органов власти. В этих постановлениях должна быть указана кадастровая стоимость квадратного метра земли в зависимости от местонахождения и района. Следовательно, чтобы определить кадастровую стоимость участка нужно умножить площадь участка на кадастровую стоимость квадратного метра земли. Еще один способ узнать кадастровую стоимость земельного участка – это обратиться в территориальный орган Роснедвижимости. Данный способ займет гораздо больше времени, чем самостоятельный просмотр.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Имея в собственности гаражное строение, необходимо знать нужно ли платить налог в случае его продажи. Чтобы разобраться с данным вопросом следует определить, является ли конкретный гараж объектом недвижимого имущества.
В статье 130 Гражданского кодекса РФ установлены особенности причисления объектов к категории недвижимости.
В случае соответствия строения указанным в данной статье требованиям, оно будет относиться к недвижимым вещам.
Поэтому при проведении регистрации собственности на указанный объект, необходимо руководствоваться нормами ФЗ от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”
Передача права собственности на гараж выполняется при учете действующих правил, который регулируют сделки по купле-продаже либо дарению.
Налог при продаже гаража в 2024 году
В 2024 году в России вступили в силу новые правила в отношении налога при продаже гаража. Эти изменения повлияли на условия и размеры налогообложения, предоставляя некоторые выгодные возможности для граждан.
Одной из ключевых изменений является увеличение порога налогового вычета при продаже гаража. Теперь граждане имеют право на вычет с дохода в размере 1 миллиона рублей при условии, что гараж принадлежит им более 3-х лет. Это позволяет значительно снизить сумму налога и увеличить полученную от продажи сумму.
Также в новом законе предусмотрены скидки на налог при продаже гаража в случае, если такой гараж был получен в наследство или в подарок. В этом случае граждане могут претендовать на уменьшение налоговой базы на сумму, равную стоимости гаража на момент передачи имущества.
- Другим нововведением является возможность разделения сделки при продаже гаража с долей собственности. Если гараж принадлежит нескольким собственникам, которые являются налоговыми резидентами РФ, то они могут продать свои доли независимо друг от друга и получить вычет на каждую проданную долю.
- Однако, стоит учитывать, что при продаже гаража до истечения 3-х лет с момента его приобретения, налоговый вычет не предоставляется, и сумма налога рассчитывается по общим правилам. Также необходимо иметь в виду, что налоги от продаж гаража должны быть уплачены в течение 30 дней после заключения сделки.
В целом, новые правила налогообложения при продаже гаража в 2024 году предоставляют некоторые выгодные возможности для граждан, позволяя снизить сумму налога и увеличить свои доходы от продажи. Однако, для правильного расчета и оформления налоговой декларации рекомендуется обратиться к профессионалам в сфере налогообложения или квалифицированным консультантам.
Шаги к оптимизации налогов
При продаже гаража в 2024 году можно применить ряд стратегий для оптимизации налоговых платежей. Следуя этим шагам, вы сможете снизить свою налоговую нагрузку и увеличить свои финансовые преимущества:
| Шаг | Действие |
|---|---|
| 1 | Оцените рыночную стоимость гаража |
| 2 | Узнайте свой налоговый статус и применимые налоговые льготы |
| 3 | Установите налоговый резидентство |
| 4 | Разделите стоимость между землей и гаражом |
| 5 | Воспользуйтесь льготами для индивидуальных предпринимателей |
| 6 | Подарите гараж близкому родственнику |
| 7 | Используйте систему самозанятых для минимизации налогов |
Оптимизация налогов при продаже гаража может быть сложным и требует внимательного изучения налогового законодательства. Рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы получить подробную консультацию и максимально воспользоваться выгодными возможностями в плане оптимизации налоговых платежей.
Как рассчитать кадастровую стоимость гаража; пример расчета
Гараж – особый объект недвижимости, который подлежит обязательной регистрации и присвоению ему отдельного номера. Данное обозначение имеет уникальную и неповторимую последовательность цифр, которые не изменяются при передаче права собственности другому лицу.
В связи с тем, что для учета налогового сбора на имущество используют средние показатели по району, определить достоверную стоимость объекта затруднительно. Именно из-за этого довольно часто возникают ситуации, когда стоимостное достоинство гаража чрезмерно завышено. Как оспорить кадастровую стоимость гаража для уменьшения налога?
- год постройки;
- тип строения – капитальный/временный, материал стен и потолка и фундамента (кирпич, железо, бетон, дерево);
- наличие подвала;
- износ (инвентаризационная ценность в БТИ);
- расстояние до жилых построек (в метрах);
- уровень благоустройства района (качество подъездных дорог, ухоженность аллей и т.д.);
- расстояние до ближайшей заправки и СТО;
- цена самого земельного участка, на котором расположен гараж.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.
Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.
Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.
После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.
Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.
Многие собственники наивно полагают, что ФНС не узнает о продаже гаража, что позволит избежать выплаты налога. На практике, гражданину, не предоставившему вовремя налоговую декларацию и не оплатившему сам налог, приходят уведомления с указанием размера начисленного штрафа и пени.
Выплатить налог за продажу гаража придется в любом случае. Напомним, что декларация должна быть подана даже в том случае, если налогоплательщик получил убыток. Они подлежат отражению в 3-НДФЛ и требуют предоставления документов, подтверждающих отсутствие прибыли. Если собственник проигнорирует данную обязанность, ему будет начислен штраф, оплаты которого не избежать.
Налог с продажи гаража относится к числу выплат, подлежащих обязательной уплате в госказну, при условии пользования имуществом не менее срока, установленного на законодательном уровне. Полученная от сделки сумма приравнивается к доходу гражданина, в связи с этим с нее необходимо оплатить 13% в виде налога. Начисление данной выплаты происходит исходя из стоимости гаража, прописанной в договоре купли-продажи. Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от налога.
- Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
- Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
- Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
- Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
- Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
- В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.
В Налоговом кодексе РФ прописаны правила начисления налоговых выплат и определения базы налогообложения. Здесь не важно какое именно имущество реализуется, важен сам факт получения прибыли. Так, в некоторых случаях, продажа гаража может быть приравнена к получению собственником дохода. В законах сказано, что с момента оформления права собственности должно пройти не менее 3 лет для имущества, приобретенного до 01.01.2022 года, после данной даты – не менее 5 лет.
Последний вариант возможен только при условии предоставления документов, подтверждающих расходы или получение убытка. Ими могут стать различные чеки, квитанции, контракты со строительными компаниями, договора купли-продажи.
Воспользоваться вычетом гражданин сможет только один раз в жизни. Применить несколько способов снижения базы налогообложения одновременно невозможно. Владельцу придется выбрать только один из них.
Купля-продажа недвижимости оформляется в обычном режиме по закону №218 о сделках с такими объектами. Важно, чтобы на гараж было зарегистрировано право собственности, иначе сделка проводится неофициально, а путем занесения записи в членскую книжку гаражно-строительного кооператива.
Особенности налогообложения при продаже гаража в 2024 году
Продажа гаража подразумевает определенные налоговые обязательства для продавца. В 2024 году действуют определенные правила и особенности, которые необходимо учесть перед проведением сделки.
1. Налог на доходы физических лиц:
- При продаже гаража, если его собственность принадлежит владельцу более 3 лет, доход от продажи может быть освобожден от налогообложения.
- Если срок владения гаражом составляет менее 3 лет, налоговая ставка будет зависеть от суммы полученного дохода и применяемых категорий.
2. Налог на недвижимое имущество:
- Гараж, как недвижимость, подлежит налогообложению ежегодным налогом на недвижимое имущество, который взимается органами местного самоуправления. При продаже гаража в 2024 году, этот налог должен быть погашен продавцом.
3. Страховой взнос:
- При продаже гаража необходимо уплатить страховой взнос, который составляет определенный процент от стоимости недвижимости. Этот взнос выплачивается в Фонд социального страхования и является обязательным.
4. Нотариальные расходы:
- При совершении сделки купли-продажи гаража необходимо учесть расходы на услуги нотариуса, которые определяются в зависимости от стоимости недвижимости и тарифов, установленных соответствующими органами.
Перед продажей гаража рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогообложения, чтобы надежно учесть все правила и особенности налогообложения в 2024 году и избежать возможных неприятностей.
Налоговые льготы и освобождения при продаже гаража в 2024 году
При продаже гаража в 2024 году действуют определенные налоговые льготы и освобождения, которые могут существенно влиять на сумму налога, подлежащего уплате. Знание этих особенностей позволит продавцам снизить налоговые платежи и освободиться от некоторых обязательств.
Освобождение от налога на прибыль: при продаже гаража, который находится в личной собственности более 3 лет, гражданин освобождается от уплаты налога на полученную прибыль. Это является значительным преимуществом, так как позволяет сохранить большую часть суммы, полученной от продажи.
Также важно отметить, что если гараж является единственным объектом недвижимости, который находится в собственности продавца, то в соответствии с действующим законодательством налог на имущество не начисляется.
Снижение ставки НДФЛ: при продаже гаража, который находится в собственности менее 3 лет, ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) может быть снижена с 13% до 6%. Это может быть выгодным для продавца, так как позволяет сократить сумму налога на полученную прибыль.
Официальное оформление сделки: для получения налоговых льгот и освобождений при продаже гаража, необходимо оформить сделку о продаже в установленном порядке и правильно заполнить налоговую декларацию. Несоблюдение данных требований может привести к штрафам и ограничениям.
Необходимо помнить, что налоговые правила и освобождения могут изменяться, поэтому рекомендуется обратиться к профессиональным налоговым консультантам или юристам, чтобы быть в курсе последних изменений и максимально эффективно использовать доступные льготы при продаже гаража в 2024 году.
Указанные сведения носят информационный характер и не являются юридической консультацией. Для получения точной информации и советов рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу или налоговому консультанту.
Какой налог платить с продажи недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности
- Данная тема стала результатом целой серии обращений предпринимателей за разъяснением вопроса о порядке обложения налогом доходов от продажи недвижимости.
- Основной вопрос состоял в том, следует ли облагать полученный доход по ставке 13%, либо можно применить налоговую ставку специального налогового режима и произвести уплату налога в бюджет, чаще всего это касается в практике ставки 6% при УСНО с налоговой базой «доходы».
- Таким образом, затронутая тематика имеет прикладную актуальность в предпринимательской среде, вследствие чего, хотелось бы внести нормативную ясность в данный вопрос, а также несколько затронуть подходы судебной практики и разъяснения Минфина России для целей всестороннего анализа вопроса.
Так, в соответствии со статьей 346.14 НК РФ объектом налогообложения, уплачиваемым в связи с применением УСНО, по выбору налогоплательщика признаются доходы либо доходы, уменьшенные на величину расходов.
В силу пункта 1 статьи 346.15 НК РФ налогоплательщики при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 НК РФ.
- В пункте 1 статьи 249 НК РФ определено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
- Пунктом 3 статьи 38 НК РФ определено, что товаром для целей НК РФ признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации.
- В пункте 1 статьи 39 НК РФ установлено, в частности, что реализацией товаров индивидуальным предпринимателем признается передача на возмездной основе права собственности на товары.
- Исходя из названных норм права, следует указать, что возможность признания выручки, полученной от реализации имущества, доходом индивидуального предпринимателя поставлена в зависимость от того, для каких целей было предназначено и фактически использовалось данное имущество.
Следовательно, если объект недвижимого имущества использовался предпринимателем в коммерческой деятельности, то доход от его продажи подлежит квалификации в качестве дохода от предпринимательской деятельности, подлежащий включению предпринимателем в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в порядке, предусмотренном главой 26.2 НК РФ.
При этом, даже если в договоре об отчуждении недвижимости продавец указан в качестве физического лица без указания на статус предпринимателя, то в соответствии с правовым подходом Конституционного Суда Российской Федерации, изложенным в Постановлении от 17.12.1996 № 20-П и Определении от 11.05.
2012 № 833-О гражданин — индивидуальный предприниматель использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод, и в этом смысле его имущество юридически не разграничено.
Данный вывод соответствует правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (постановления от 16.03.2010 № 14009/09, от 18.06.2013 № 18384/12).
На основе данных правовых подходов совершены выводы, изложенные, например, в Определении Верховного суда РФ от 19 декабря 2018 г. № 310-КГ18-20868, согласно которым, существует необходимость включения в налоговую базу по УСНО дохода от реализации нежилого помещения, которое использовалось налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
Из судебной практики также следует, что при решении вопроса о том, должна ли сделка по отчуждению физическим лицом, имеющим одновременно статус ИП, облагаться налогом по УСНО (налогами по общей системе налогообложения) либо НДФЛ, суды учитывают следующие обстоятельства:
- функциональные характеристики и назначение объекта (предназначен или нет объект для использования в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью — для личных нужд налогоплательщика);
- использовался ли объект непосредственно в предпринимательской деятельности налогоплательщика до его отчуждения;
Аналогичные выводы отражены в соответствующих письме Минфина от 11 октября 2018 г. № 03-04-05/73194 и др. Таким образом, сумма выручки от реализации имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, облагаемой в соответствии с главой 26.2 НК РФ (УСНО), должна включаться индивидуальным предпринимателем в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.
Дополнительно следует отметить, что в соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ.
При этом абзацем четвертым п. 17.1 ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации») установлено, что положения п. 17.1 ст.
Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества
Собственнику гаража стоит ознакомиться с основными тонкостями начисления налога и возможными льготами:
- Выплаты начисляются исходя из базы налогообложения, за которую берется указанная в договоре купли-продажи стоимость или кадастровая цена.
- Ставка налога составляет 13% для всех граждан, без исключения.
- Налогооблагаемую базу можно снизить на 250 тыс. за счет использования налогового вычета.
- Налог не подлежит взысканию, если сумма гаража менее 250 тыс. рублей.
- Если гараж продается совместно с участком, при этом документы на них раздельные, собственник вправе оформить вычет в 1 млн. рублей на землю.
- В случае понесения расходов на эксплуатацию или ремонт гаража, либо получения убытка после его продажи, база может быть уменьшена или налог не будет взыскиваться.
Последний вариант возможен только при условии предоставления документов, подтверждающих расходы или получение убытка. Ими могут стать различные чеки, квитанции, контракты со строительными компаниями, договора купли-продажи.
Воспользоваться вычетом гражданин сможет только один раз в жизни. Применить несколько способов снижения базы налогообложения одновременно невозможно. Владельцу придется выбрать только один из них.
Пример. Гражданин Власов приобрел гараж в 2017 году за 300 тыс. рублей. Право на получение вычета не было использовано в предыдущие периоды. В 2018 году, Власов продает гараж за 400 тыс. рублей. Расчет вычета выглядит следующим образом: (400 – 250) * 13%. Сумма к оплате составит 19,5 тыс. рублей. Пример. Гражданин Сивилов купил гараж в 2016 году за 350 тыс. рублей. Через год он реализуется за 300 тыс. рублей, т.е. владелец получает убыток в 50 тыс. рублей. У него на руках находится два договора купли-продажи, подтверждающих отсутствие прибыли. Сивилов полностью освобождается от выплаты налога.
Поскольку гараж относится к категории нежилой недвижимости, вычет может быть использован исключительно для снижения базы налогообложения. Получение причитающихся средств на расчетный счет исключено.
После продажи гаража, бывшему собственнику необходимо обратится в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации. Сделать это стоит даже, если налогоплательщик понес убытки.
В ФНС необходимо предоставить следующий пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ и ИНН.
- Копию свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Документацию, подтверждающую расходы или получение убытка.
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Декларацию о доходах необходимо успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог подлежит уплате до 15 июля. Таким образом, сумму в 2018 году оплачивают за 2017 год.
Заполнить декларацию можно самостоятельно, отталкиваясь от образца, представленного на информационном стенде ФНС, либо прибегнув к помощи бухгалтера. В документе подлежат указанию цифровые сведения о получении дохода за отчетный период.
Подать документы можно лично, обратившись в ФНС, заказным письмом или через Единый портал государственных услуг. В том случае, если документация передается через представителя налогоплательщика, он обязан предоставить нотариально заверенную доверенность.
Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.
Кадастровая стоимость гаража 515 т.р. Хочу продать гараж за 150 т.р., т.к. состояние гаража очень проблемное. Документы на собственность были оформлены в декабре 2022 г.(гараж получила по наследству) От какой суммы я должна заплатить налог в налоговую инспекцию в 2022 г.? . Налоговая инспекция может применить расчет? 515000(кад.) — 250000 (налоговый вычет)=265000 Х 0.7 (пониж. коэффиц.)=186000 Х 13 %=24180 руб. Это налог за продажу гаража с учетом кадастровой стоимости., т.е. реальная стоимость продажи не учитывается. Или при продаже гаража кадастровая стоимость не имеет значения? Спасибо.
Новый порядок, который предусматривает определение дохода исходя из кадастровой стоимости, применяется только по тем объектам, которые получены в собственность после 31 декабря 2022 года. То есть в 2022 году и позднее. Это не ваш случай. У вас в расчет берется договорная продажная стоимость гаража (150 000 руб.). Его кадастровая стоимость никакого значения не имеет.
Налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости
Если оказалось, что кадастровая стоимость квартиры существенно превосходит ее реальную рыночную стоимость (например, в 1,5 – 2 раза) то владелец квартиры имеет право оспорить проведенную кадастровую оценку. Но в этом случае уже без специалистов (юристов и оценщиков) не обойтись.
Продавец, конечно, по-прежнему имеет право указывать любую цену в своем Откроется в новой вкладке.»>Договоре купли-продажи квартиры (ДКП), но если размер полученного им дохода окажется меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог (13%-НДФЛ) ему все равно придется уплачивать именно от этой суммы – от 70% кадастровой стоимости квартиры.