Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок оплаты госпошлины за регистрацию ИП: где и как получить квитанцию за регистрацию ИП?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если инспекция отказала вам в постановке на учет в качестве ИП из-за неправильно заполненных бумаг или неполного пакета документов, вы можете не платить пошлину при повторном обращении. Раньше пошлину нужно было платить за каждую попытку регистрации. Сейчас же вы можете исправить ошибку в течение трех месяцев и снова обратиться в инспекцию, не уплачивая пошлину. Причем заново подавать весь пакет документов не нужно — достаточно предоставить тот документ, в котором была допущена ошибка, или которого не хватало при первом обращении. Однако сделать это без оплаты пошлины можно только в течение трех месяцев с первой попытки регистрации и только один раз. Если и во второй раз какие-то сведения поданы неверно, за следующую попытку пошлину снова придется заплатить.
Подтверждение уплаты госпошлины за регистрацию ИП
Доказать факт перечисления госпошлины нужно будет только в случае подачи документов на бумаге. Необходимо приложить оригинал квитанции об оплате, если платёж прошёл в отделении банка
В случае оплаты пошлины через сайт ИФНС, портал госуслуг, прикладывается распечатанный на принтере чек. При проведении платежа через банкомат или платёжный терминал понадобится оригинал квитка о перечисленной сумме.
Что делать, если указали неверные реквизиты?
Если при уплате госпошлины вы все-таки ошиблись и указали неверные реквизиты, то перечисленную сумму можно вернуть обратно. Для этого необходимо составить заявление на имя начальника местной инспекции и передать его в канцелярию.
В письме нужно указать:
- причины для возврата пошлины (ошибка);
- оригинал оплаченной квитанции (или иной платежный документ);
- банковский счет, куда следует перечислить возврат.
Налоговая обязана вернуть средства в течение месяца после получения заявления. На практике этот процесс обычно длится около 3 месяцев.
Стоит отметить, что закон позволяет вернуть пошлину в следующих случаях:
- ошибочно была перечислена излишне большая сумма;
- индивидуальный предприниматель передумал вставать на учет;
- учредители ООО решили не проводить регистрацию.
Квитанция об уплате госпошлины не входит в пакет обязательных документов для регистрации будущего предпринимателя, и ФНС не вправе отказать в регистрации из-за отсутствия такого документа. У налоговой будут данные о том, что пошлину вы оплатили. Однако наличие оплаченной квитанции или её копии выручит вас при возникновении сомнений со стороны ФНС.
Также квитанция понадобится в случае, если вы откажетесь от регистрации ИП и захотите вернуть уплаченные деньги.
А если документы на регистрацию в качестве ИП поданы с ошибкой, у вас есть возможность, исправив недочеты, подать документы снова. В этом случае не нужно повторно платить госопшлину — здесь также пригодится документ о ее оплате при первой попытке регистрации.
Регистрация ИП в 2022 году — пошаговая инструкция
Чтобы зарегистрировать ИП, советуем придерживаться следующего алгоритма (это и есть порядок регистрации ИП):
1) определитесь, каким способом будете подавать документы,
2) подготовьте документы,
3) подайте (направьте) документы,
4) получите результат. Иногда в регистрации могут отказать – на таких случаях мы остановимся дальше.
А теперь давайте по порядку разбираться со всем, что нужно для регистрации ИП.
Ниже мы также объясним, сколько стоит зарегистрировать ИП, и отдельно расскажем про срок регистрации.
Какие документы нужны для регистрации ИП?
Перечень документов для регистрации ИП, который нужно собрать заявителю, приведен в п. 1 ст. 22.1 Закона.
Хотя он довольно внушительный, стандартный пакет документов для регистрации ИП обычно включает:
1) заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя,
2) копию основного документа, который удостоверяет личность будущего предпринимателя – как правило, это паспорт гражданина РФ,
3) документ об уплате госпошлины (он нужен не всегда – об этом расскажем ниже).
В отдельных случаях могут потребовать другие документы.
Так, для иностранца нужен будет документ, удостоверяющий его личность, а также его право проживать в России временно или постоянно. А если предпринимательскую деятельность намерен вести несовершеннолетний, дополнительно нужны:
- нотариально удостоверенное согласие на это от его родителей, усыновителей или попечителя или
- копия свидетельства о заключении несовершеннолетним брака или
- копия решения органа опеки и попечительства (копия решения суда) об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным.
На что обратить внимание при заполнении
Квитанция об оплате госпошлины заполняется в соответствии с представленными в бланке полями и полученной информацией о реквизитах. Некоторые госорганы выдают частично заполненные бланки. Например, не стоит беспокоиться о заполнении бланков за регистрацию прав на недвижимость: и в регистрирующих органах, и в МФЦ специалисты выдают заполненные формы, а в расположенных в этом же здании отделениях банков заполняют их полностью на основе документов плательщика.
Итак, оформлять форму надо по представленным полям (их нужно заполнить все), а именно:
- наименование получателя платежа (например, при оплате за действия ИФНС сначала пишется соответствующее Управление казначейства, а в скобках наименование ИФНС);
- КПП и ИНН;
- код ОКТМО;
- номер счета;
- наименование кредитной организации;
- БИК;
- КБК;
- назначение платежа (пошлина за определенное действие; этот пункт должен быть заполнен в соответствии с сутью совершаемого действия: госпошлина за подачу иска, госпошлина за регистрацию ООО и т. д.);
- сумму платежа (зависит опять же от задачи заполнения, сумму обязательно надо уточнить в нормативных документах, кодексах и т. д. или у специалистов, юристов).
Корреспондирующий счет не указывается, так как он отражает назначение хозяйственных операций.
Данные плательщика также необходимо указать, чтобы идентифицировать его. Обязательно необходимо внести фамилию, имя, отчество, адрес и ИНН (некоторые органы его не требуют, однако лучше знать эти данные). Такой реквизит, как статус платежа, можно не вносить, это не обязательно, однако надо знать, что для физического лица это значение составляет 13. А вот дату и подпись поставить необходимо. В Сбербанке или коммерческих банках платежные документы (при предоставлении паспорта и указании суммы сбора) может заполнить специалист.
Когда можно не оплачивать госпошлину за регистрацию ИП
С 2019 года при подаче документов на регистрацию ИП в электронном виде оплачивать госпошлину не нужно. Следующие способы подачи документов в ФНС считаются в электронными:
- Подача документов через МФЦ (многофункциональные центры). Несмотря на то, что вы подаёте в них документы лично, в инспекцию они отправляются подписанными ЭЦП МФЦ, поэтому и способ считается электронным, поэтому пошлину оплачивать не нужно;
- Подписанные вашей ЭЦП (электронной цифровой подписью). Существуют сервисы, через которые можно подачть документы в электронном виде самостоятельно, например сервис от ФНС. Правда для этого у вас должна быть своя цифровая подпись, выданная удостоверяющим центром;
- Через нотариуса. Он отправит ваши документы, подписав х своей ЭЦП. Правда придётся оплатить как услугу подачи документов онлайн так и нотариальное заверение документов.
Как получить налоговое уведомление и квитанцию?
Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён.
Также есть возможность зайти на сайт ФНС через сервис «Заплати налог». Сервис позволяет оплатить налоговые начисления, государственную пошлину, сформировать платежное поручение. Для оплаты через интернет есть два условия: регистрация в системе и наличие карточки одного из финансовых учреждений, которые являются партнерами ФНС.
Однако в случае ее отсутствия человеку следует самостоятельно сформировать и распечатать налоговые квитанции по ИНН.
В первом случае гражданину необходимо посетить банковское отделение и оплатить там, предъявив кассиру распечатанную платежку.
Реквизиты для заполнения квитанции от руки
Документ можно заполнить самостоятельно на бумажном носителе. Главное, правильно указать реквизиты для внесения государственной пошлины за регистрацию.
При заполнении квитанции важно строго следовать образцу. Если гражданину откажут в регистрации из-за неверно заполненного документа, то ему необходимо быть готовым к тому, что деньги, которые он заплатил, не вернут.
Если гражданин передумал оформлять себя в качестве предпринимателя, когда государственная пошлина уже оплачена, то необходимо подать письменное обращение о возврате в налоговую инспекцию с копией квитанции. Деньги, как правило, возвращают в течение месяца.
Заполнить квитанцию и оплатить ее несложно. Но важно быть внимательным, чтобы не допустить ошибок. Если возникли проблемы с оформлением или же нет желания заполнять документы самостоятельно, то можно обратиться в соответствующую организацию.
Порядок оплаты госпошлины
Пошлина — это законодательно установленный сбор, который уплачивается за юридически значимые действия госучреждений. Пошлину за регистрацию права собственности (при купле-продаже, ипотеке, дарении недвижимости) должны платить и юридические, и физические лица. Как правило, пошлину оплачивает покупатель. Если покупателей несколько, они могут разделить расходы.
Госпошлину можно оплачивать до и после подачи заявления о регистрации права собственности. Если заявление подается в бумажной форме, то к заявлению на регистрацию перехода прав на недвижимость прикладывается квитанция об оплате пошлины. В этом случае плательщик несет всю ответственность за корректность реквизитов получателя платежа, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Оржония Коба. «При неверном указании какой-то цифры в реквизитах получателя платеж просто не пройдет. В таком случае риск, что деньги уйдут не туда, минимален», — добавила она.
Если заявление о регистрации собственности и приложенные к нему документы поданы в электронной форме, оплачивать пошлину можно после их подачи, но до принятия к рассмотрению органом регистрации прав, пояснили в пресс-службе Росреестра. В этом случае прилагать к заявлению квитанцию об оплате не нужно. Информация об оплате вносится в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах.
Если через пять дней после подачи заявления данные об уплате госпошлины будут отсутствовать в информационной системе, а документ об ее уплате не представлен заявителем, то орган регистрации прав обязан вернуть заявление и документы без рассмотрения, уточнили в Росреестре.
Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).
Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:
- для физических лиц— 2 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 22 тыс. руб.
Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:
- для физических лиц — 1 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 4 тыс. руб.
Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:
- для физических лиц — 350 руб.;
- для юридических лиц — 6 тыс. руб.
Варианты оплаты госпошлины
Оплатить госпошлину можно следующими способами:
-
Интернет-Банк
. Многие современные интернет-банки посзволяют оплатить различные пошлины и сборы без комиссий. Проверьте есть ли такая возможность в личном кабинете вашего банка или мобильном приложении. -
Через сервисы сайт ФНС или госуслуги
Вы можете оплатить без комиссий пошлину на сайте ФНС или портале Госуслуги, в последнем случае это можно сделать со скидкой в 30%. В данном случае реквизиты вводятся сервисами автоматически, вам нужно только заполнить личные сведения. -
Наличными
в отделении банка или на почте. Для этого нужно распечатать квитанцию с готовыми реквизитами. Автоматически заполнить квитанцию с верными реквизитами можно и через наш бесплатный сервис. -
Через терминалы оплаты или банкоматы
. Многие из них взимают комиссию. Для этого способа также потребуется квитанция или придется искать нужную инспекцию по ИНН. -
Через сервисы в сети интернет
. Их очень много, но обычно все платежи проводят с комиссией. О приложении стоит почитать отзывы, так как попадаются мошеннические сайты, которые только списывают деньги с карты и никуда их не перечисляют.
Госпошлину следует уплачивать от имени будущего предпринимателя. Если пошлину оплачивает другой человек, то в назначении платежа надо указать за кого именно производится оплата: ФИО, реквизиты паспорта и ИНН, если есть.
Существует несколько причин, по которым может быть осуществлен возврат средств по уплате госпошлины за регистрацию ИП.
Законом предусмотрены 3 варианта:
- Гражданин перевел средства, но проходить регистрацию в качестве ИП передумал или в силу обстоятельств не имеет возможности. Иногда по определенным причинам пропадает необходимость в оформлении ИП. Также может возникнуть потребность в регистрации другой формы, например ООО, и соответственно оплачивать понадобиться госпошлину за регистрацию ООО.
- Оплата была произведена в объеме, который превышает установленный законом размер.
- Перечисленные средства поступили на другой счет. Причиной чаще всего является ошибка при заполнении квитанции на оплату.
Последний вариант является довольно спорным и вернуть средства в таком случае будет весьма затруднительно. Причиной является ошибка самого гражданина, а не государственных органов. Надеяться на возврат средств скорее всего не стоит.
Как вернуть госпошлину
1. Стоит изучить законодательную базу в части информации о государственных пошлинах и выяснить, в каких ситуациях ИП имеет право вернуть средства, уплаченные за регистрацию. Этот вид сбора относится к поступлениям в бюджет, поэтому попадает под положение о сборах НК РФ (налогового кодекса). ИП имеет право вернуть деньги, потраченные на государственную регистрацию, если он случайно заплатил больше, чем указано в законодательстве, если пошлина уплачена, но ИП передумал становиться на учет.
2. Собрать пакет документов для возврата денег. Это: копия и оригинал паспорта, квитанции либо иного платежного документа, сберегательной книжки, куда нужно вернуть платеж.
3. Подать заявление о возврате госпошлины в налоговую службу, указав свои реквизиты. В течение месяца сумму должны вернуть.
4. Если налоговый орган отказывается вернуть деньги, можно обратиться в суд. Туда представляется тот же пакет документов и исковое заявление с указанием, что налоговая инспекция отказывается вернуть госпошлину. После вынесения решения суда и вступления его в силу, документы нужно отнести в налоговую службу, и деньги обязаны вернуть.
Если налоговая служба сочла нужным отказать ИП в принятии заявления о постановке на учет, сумма не возвращается.
Период действия квитанции
Формально периода действия у документа за открытие ИП нет. Теоретически действительным может признаваться и платеж, уплаченный несколько лет назад. Если к периоду составления и отправки заявления возрастет размер госпошлины, то придется заплатить разницу. И все же лучше не платить обязательный платеж намного раньше подачи документов, ведь планы по открытию предпринимательства могут поменяться.
Если вы соберетесь отказаться от открытия ИП сразу после уплаты, но до подачи документации, то согласно ст. 333.40 НК РФ обязательный платеж за открытие дела можно возвратить. Причиной этому является отказ от осуществления юридически важного действия.
Здесь имеет место общий срок давности в 3 года, на протяжении которого можно обратиться за возвращением оплаченной суммы. Но приготовьтесь к продолжительной процедуре возвращения средств из бюджета.
При отказе в открытии дела согласно законодательству, если заявитель исправит погрешности, то может подавать пакет документов второй раз по предыдущей квитанции. Однако сделать это можно только раз и не позже 3 месяцев после получения постановления об отказе.
Нюансы при оплате госпошлины
Некоторых будущих предпринимателей интересует вопрос, есть ли льготы по уплате госпошлины за постановку на учет нового ИП. В данном случае льготных категорий граждан в законе не предусмотрено. Условия абсолютно для всех одинаковые.
Как быть, если по каким-то причинам получен отказ в гос. регистрации физического лица? Квитанция является бессрочной до тех пор, пока не изменится размер госпошлины. Поэтому следите за изменения в законодательстве. Но пока ее размер не поменяется, госпошлина при регистрации ИП повторно физическим лицом не оплачивается.
Вернуть уплаченную сумму, если вы допустили ошибку при заполнении квитанции платежа или если вам отказали в государственной регистрации, вы не сможете. Налоговая служба поясняет это тем, что оплата принимается не за факт регистрации ИП, а за процедуру приема и рассмотрения документов.