Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужен ли патент ИП для работы в другом городе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сообщается, в частности, что в соответствии с пунктом 1 статьи 346.45 НК РФ документом, удостоверяющим право на применение ПСН, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта РФ введена ПСН.
Деятельность ИП в другом регионе на УСН
Если ИП выбирает специальный режим налогообложения — упрощенная система налогообложения, он должен знать следующее:
- на учет в налоговой по месту ведения предпринимательской деятельности, отличной от регистрации места проживания, становиться нужно только в случае, если предприниматель приобретает в данном регионе нежилое помещение;
- уплату налогов (авансовые платежи по УСН) необходимо производить в налоговую по месту постановки на учет.
Т. е. если вы не приобретали недвижимость в другом регионе, следовательно, не становились там на учет, значит, налог на УСН оплачиваете по месту регистрации, хоть и работаете в другом населенном пункте.
Патентная система налогообложения
Патент можно приобрести только в том субъекте Российской Федерации, в котором индивидуальный предприниматель планирует осуществлять деятельность. Таким образом, патентная система обязывает предпринимателя подать заявление на патент за 10 дней до начала деятельности в конкретном регионе и встать на учет в налоговой инспекции в регионе по месту осуществления деятельности. Все платежи за патент необходимо будет осуществлять на реквизиты местной налоговой инспекции.
Что касается сотрудников, если возникнет необходимость в их приеме в месте осуществления деятельности, где был приобретен патент, то часть налогов (в частности налог на доходы физических лиц) необходимо будет платить также в местную налоговую инспекцию (по месту получения патента).
Регистрация ИП производится по закону 129-ФЗ от 8 августа 2001 года. В пункте 3 статьи 8 сказано, что индивидуальный предприниматель встает на учет по месту жительства. Законодательство не делает никаких исключений из этого правила. Это означает, что открыть ИП в другом городе нельзя — это производится по адресу постоянной прописки в соответствии со штампом в паспорте. Если гражданин подаст документы в ИФНС того населенного пункта, где у него нет постоянной либо временной прописки, то он получит отказ.
Но люди традиционно перемещаются в города покрупнее, где больше возможностей. Далеко не всегда при этом человек может оформить регистрацию. Значит ли это, что он лишен права открыть ИП и заниматься бизнесом в другом городе, где живет без прописки? Нет, не значит — из этой ситуации есть законный выход.
Порядок регистрации ИП
Гражданин может зарегистрировать ИП в субъекте РФ по месту постоянной прописки, отметка о которой стоит в паспорте (закон ФЗ-129 «О регистрации юрлиц и ИП»).
Встать на учет в качестве предпринимателя также можно по временной регистрации, но этот вариант возможен, только если у человека нет постоянной прописки на территории РФ. Чтобы у заявителя приняли документы на открытие своего дела, он должен:
- быть дееспособным;
- не состоять на государственной службе;
- быть совершеннолетним;
- иметь постоянную или временную прописку.
Регистрация ИП в другом регионе состоит из следующих действий:
- Подготовка документов;
- Подача документов в ИФНС или через личный кабинет на портале госуслуг;
- Постановка на учет в качестве индивидуального предпринимателя.
Для того чтобы регистрация ИП в другом городе прошла без проблем, вне зависимости от региона вашей прописки, нужно:
- Предъявить паспорт с отсутствующей пометкой о наличии постоянной прописки.
- Подать документ о временной прописке. Ее срок должен быть большешести месяцев от даты подачи заявления на оформление ИП. сли до окончаниярегистрации осталось мало времени, то ИФНС, вероятно, откажет.
Иностранный гражданин также может заниматься предпринимательской деятельностью на территории РФ.
Можно ли ИП вести деятельность в другом городе
Налоговым кодексом РФ определено, что физлицо вправе регистрироваться как ИП по месту постоянного проживания. То же самое касается учета в ПФР и ФСС для тех бизнесменов, у которых есть наемный персонал.
На этапе регистрации будущий коммерсант должен подать в ИФНС заявление установленного формата, копию паспорта и подтверждение выплаты госпошлины.
Сама регистрация осуществляется в территориальном подразделении налоговой службы, в соответствии с данными, указанными в паспорте.
Если регистрация в паспорте отсутствует, а у предпринимателя есть временная прописка, то госрегистрацию проводит налоговый орган по месту пребывания.
Важно! Индивидуальным предпринимателям не разрешается создавать филиалы в других населенных пунктах.
Ип ведет деятельность не по месту регистрации (в другом регионе). куда платить страховые взносы?
- Индивидуальный предприниматель обязательно оплачивает страховые взносы как работая самостоятельно, так и привлекая наемных работников.
- В случае если ИП работает самостоятельно, без привлечения наемных работников, то взносы уплатить необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации), где предприниматель стоит на учете.
- Напомним, что в 2019 году предприниматели перечисляют фиксированные страховые взносы в следующем размере:
- 29 354 рублей – взнос на ОПС и
- 6 884 рублей — взнос на ОМС.
-
Патент могут получить только индивидуальные предприниматели. Для компаний такого налога не предусмотрено.
-
Страховые взносы нужно платить. Стоимость патента с 2021 года можно уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов по аналогии с УСН «Доходы». ИП без работников можем уменьшить стоимость патента на 100% страховых взносов, а если работники есть, то наполовину. Важное условие: сотрудники должны были заняты именно в том виде деятельности, на который выдан патент.
-
Патент можно получить на срок от 1 до 12 календарных месяцев. Если вы планируете работать на патенте несколько лет, каждый год нужно получать новый патент.
-
Патент распространяется на услуги для населения, грузоперевозки, розничную торговлю с торговой площадью до 150 кв.м. Могут быть и другие виды деятельности, но единообразия больше нет: у регионов есть право вводить патентную систему налогообложения в отношении любых видов деятельности, поименованных в ОКВЭД, а также устанавливать любые физические показатели для расчёта стоимости патента.
-
Патент выдается только на один вид деятельности.
-
Если предприниматель занимается розничной торговлей и общепитом, то зал торговли или обслуживания не может быть более 150 кв.м. Не так уж и мало, но если хотя бы на метр больше, то уже не дадут.
-
Патент не дадут на деятельность, осуществляемую в рамках договора товарищества или договора доверительного управления имуществом. А также тем, кто занимается
- производством, добычей и реализацией подакцизных товаров;
- оптовой торговлей и торговлей по договорам поставки;
- сделками с ценными бумагами;
- грузопассажирскими перевозками, если транспортных средств больше 20.
У ЕНВД как налогового режима есть много преимуществ и одним из них является то, что он совместим со всеми другими системами налогообложения. Поэтому если в том городе, куда планируется расширить бизнес, «вмененка» разрешена и включает такие виды деятельности, то ее выбор будет очень выгодным решением. При этом нужно будет обязательно встать на учет в качестве налогоплательщика единого налога по месту ведения бизнеса, то есть в новом регионе. Для этого в течение 5 дней после начала работы в местную ИФНС подается заявление с указанием адреса и вида деятельности, к которой будет применяться единый налог.
Не требуется регистрация ИП в другом городе только в тех случаях, когда осуществляемая там деятельность, попадающая под действие ЕНВД, входит в перечень исключений. К таковым относятся все виды разъездной работы, включая:
- пассажиро- и грузоперевозки автомашинами;
- продажу товаров в розницу с выездом (путем развоза или разноса);
- использование транспортных средств в качестве рекламных носителей.
При оказании одной или нескольких из указанных услуг на территории другого региона ИП, зарегистрированный по месту жительства на любой системе налогообложения, должен здесь же дополнительно стать на учет как плательщик единого налога.
Уплата «вмененки» и подача отчетности в любом случае производится в ту ИФНС, где ИП зарегистрирован в качестве налогоплательщика ЕНВД – либо по месту ведения бизнеса, либо по месту прописки. Когда в каждом из населенных пунктов применяются разные системы налогообложения, то налоги уплачиваются по реквизитам соответствующей налоговой инспекции, в частности – ЕНВД по месту ведения нового бизнеса, а остальные – по месту основной регистрации.
В связи с этим необходимо:
- учитывать все хозоперации в отдельных Книгах;
- подавать разные декларации (по «вмененке» – в ИФНС по месту ведения нового бизнеса и уплаты единого налога за исключением указанной выше разъездной деятельности).
Итак, предприниматель захотел вести бизнес в другом регионе. Нужно ли ему проходить регистрацию в этом регионе вновь? Нужно, если он собирается работать на вмененке или пользоваться патентом. Это обусловлено особенностями названых систем НО.
Как платят налоги индивидуальные предприниматели?
Регистрация при ведении бизнеса по ЕНВД «привязана» к месту осуществления деятельности, регистрация в налоговой другого региона, следовательно, необходима (НК РФ, ст. 346.32). ЕНВД в немалой степени зависит от властей региона, в котором он действует. Законодательная база этого налога, соответственно, может иметь нюансы, которые учитываются при регистрации ИП.
Если налогоплательщик ЕНВД работает:
- на территориях нескольких округов;
- на территориях нескольких муниципальных районов;
- на территориях городов федерального значения (Москва, Петербург, Севастополь),
регистрироваться нужно только в том налоговом органе, территория которого указана в заявлении о постановке на учет первым (по тексту ст. 346.28-2 НК РФ).
Как мы определяли лучшие банки для регистрации ИП
Мы определили свой Топ банков, оказывающих услугу бесплатная онлайн-регистрация ИП под ключ. В основу него легли отзывы наших клиентов. Надеемся, что он поможет Вам определиться где открыть своё дело.
Мы уже говорили выше, что вопросы: «Где регистрировать ИП?» и «В каком банке обслуживаться?» — практически никак не связаны.Вы можете открыть бизнес в одном банке (выбрать бесплатный тариф обслуживания и оставить счёт как запасной), а обслуживаться в другом.
Таким образом, особенности расчётно-кассового обслуживания в данном рейтинге не учитываются.
Исходя из вышесказанного, основными критериями для выявления лучших стали следующие показатели:
- Как долго открывается ИП.
- Удобство сервиса.
ИП, работающий на ЕНВД, работает по упрощенной системе и регистрируется по месту своего проживания. Если он планирует переехать, то ему нужно явиться в налоговую и перерегистрироваться на новом месте, как плательщик вмененного дохода. На это ему дается пять дней — работать без перерегистрации считается нарушением закона со всеми вытекающими из этого нюансами. Перерегистрация не занимает много времени: нужно обратиться в территориальное отделение налоговой по новому месту жительства и подать соответствующее заявление.
Если вы ведете разносную (развозную) деятельность, то нужно регистрировать вмененный доход по месту проживания, даже если вы работаете в других регионах. Причем если вы зарегистрированы как ИП по месту жительства, то нужно все равно прийти в налоговую и зарегистрироваться, как плательщик единого вмененного дохода. Налоговый кодекс с 2013 года прописывает вмененный доход как необязательный, то есть вы не обязаны его платить. Для него по умолчанию действует упрощенная схема, что облегчает учет и снижает нагрузку на бизнесменов.
При этом вмененный доход оплачивается именно там, где частный предприниматель зарегистрирован, как плательщик ЕНВД. В случае если в одном месте работа осуществляется по вмененке, а во втором по классическому УСН, то вмененка оплачивается там, где ИП зарегистрирован как плательщик ЕНВД, а остальные доходы там, где он прописан. Соответственно, учет доходов и расходов ведется отдельно, и для этого вам понадобятся разные книги. Декларации подаются тоже отдельно, одна по упрощенке, вторая по вмененному доходу. Вторая сдается именно там, где частный предприниматель зарегистрирован, как плательщик вмененного дохода, но если велась разносная или развозная продажа продукции или услуг, то подача декларации осуществляется именно по месту прописки.
Важно:
при разъездной торговле не нужно регистрироваться на каждом новом месте. Предпринимателю достаточно платить вмененный налог по месту своей регистрации. Но это правило не действует для автономных магазинов и торговых точек.
Помните, что основная декларация при работе по упрощенной схеме налогообложения подается именно по месту регистрации предпринимателя. Если бизнесмен работает по вмененному доходу в другом регионе (и зарегистрирован там как плательщик), не осуществляя более никакой деятельности по упрощенной схеме, он обязан сдавать две декларации. Одна подается по месту ведения бизнеса по ЕНВД, а вторая, нулевая, по месту регистрации УСН.
Налоговые режимы для ИП
Осуществление деятельности ИП не по месту регистрации напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. Поэтому давайте подробнее рассмотрим этот вопрос.
Итак, несмотря на то, что ИП состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, не может создавать филиалы, он вправе осуществлять деятельность в любом другом регионе. А вот обязан ли он вставать на учет по месту осуществления деятельности, зависит от того, на какой системе налогообложения он находится.
В настоящее время, индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
- Общая система налогообложения (ОСН);
упрощенная система налогообложения (УСН);
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
патентная система налогообложения (ПСН).
Если новый бизнес предполагается вести на упрощенке, общем режиме или сельхозналоге, то нет необходимости проходить регистрацию в территориальной налоговой инспекции по месту деятельности. Что касается ЕНВД и патента, то они находятся в ведении местных властей, имеют свои региональные особенности, и на учет по месту деятельности надо будет вставать.
Оплата налогов и сдача отчетности
Порядок подачи отчетности и выплаты налогов также определяется особенностями каждого спецрежима. На упрощенке бизнесмен подает декларацию и производит платежи в ту инспекцию, где он изначально встал на учет, даже если он ведет свою деятельность еще и в других регионах. Это касается как выплаты единого налога по итогам года, так и внесения авансовых ежеквартальных платежей.
К слову, коммерсанты на УСН должны сдавать декларацию, даже если они не вели деятельность в течение налогового периода, в кассу и на счет не поступали средства. Такая декларация называется нулевой и отражает реальную финансовую ситуацию. Но в 15%-й схеме учитываются еще и расходы, поэтому при наличии затрат их следует отражать в декларации.
Кроме того, если на упрощенке «Доходы минус расходы» налоговая выплата при расчете оказывается ниже 1% дохода, то в бюджет уплачивается 1%-й налог.
Если бизнесмен работает на ЕНВД и ведет бизнес в нескольких населенных пунктах, отчитываться и платить налоги придется в каждом из них. Это значит, что и учет ведется для каждого региона отдельно. Если ИП сочетает вмененку с другим режимом, например, с УСН, подавать данные по упрощенке он будет в инспекцию по месту жительства, выплачивая налоги по ее реквизитам.
На патенте подача отчетности в налоговые органы не предусмотрена. На ОСНО предприниматель получает право открывать точки в любом регионе, но подавать отчетность и платить налоги нужно по месту проживания.
Как ИП работать в другом городе и платить налоги — нужно ли проходить регистрацию
Любой бизнес должен развиваться. Даже если вы когда-то решили, что открытия ИП вам вполне достаточно, это не свидетельствует о том, что спустя некоторое время вы не будете расширять свою деятельность. Если дела идут хорошо и открытие новых точек в другом городе или другом регионе принесет явную прибыль, то почему бы этим не заняться. Тем более сейчас это легко можно делать удаленно из любой точки планеты, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.
Последнее время нам задавали много вопросов именно по данной теме: придется ли повторно вставать на учет, как тогда перечислять налоги, а также взносы за сотрудников? Сегодня мы объединим эту тему в одну небольшую обзорную статью, где постараемся дать ответы.
Почему подобные вопросы чаще всего слышно от ИП? Здесь все просто.
Если организация решает расширить свою деятельность на соседний регион, то она создает там обособленное подразделение и, соответственно, должна встать на налоговый учет в этом конкретном регионе — по месту осуществляемой деятельности.
ИП при расширении своего бизнеса на другой регион никакое обособленное подразделение создать не может, необходимость постановки на учет и особенности уплаты налогов будут целиком определяться выбранным режимом налогообложения.
Для примера представим, что вы уже являетесь ИП и работаете в своем регионе, используя один из возможных налоговых режимов, и открываете точку в другом регионе. Что делать?
Если вы используете ОСНО и для нового бизнеса не собираетесь выбирать какой-либо из спецрежимов, то ситуация выглядит довольно просто. По общим правилам НК, ИП должен встать учет по месту жительства.
Поэтому, если вы, являясь ИП на ОСНО, открываете точку в соседнем субъекте РФ, вставать на учет в этом регионе не требуется — вы уже зарегистрированы в своей налоговой, повторно проходить эту процедуру не надо.
Что касается отчетности и налогов, то тут ситуация такая же. Так как в другой налоговой вам регистрироваться не надо, декларацию 3-НДФЛ вы сдаете исключительно в свою налоговую.
В декларации должны быть учтены все доходы / расходы по всей деятельности, включая ту, которая ведется в соседнем субъекте РФ.
Дополнительную КУДИР для ОСНО заводить не требуется, книга ведется одна по всей деятельности.
Налог с доходов перечисляется по месту жительства бизнесмена, для этого используются прежние реквизиты.
Точно такая же ситуация складывается и для ИП, которые относятся к сельхозпроизводителям и платят ЕСХН. Им также не требуется повторная постановка на учет, а декларация по-прежнему сдается в инспекцию по месту проживания. КУДИР ведется одна с учетом доходов / расходов деятельности в соседнем регионе, ЕСХН платится по изначальным реквизитам своей налоговой.
Нужна ли для открытия ИП прописка
В первую очередь необходимо обратить внимание на законодательство. Согласно закону № 129-ФЗ (пункт 8), регистрация индивидуального предпринимателя происходит по «месту жительства». В нормативно-правовом акте нет пояснений, что под этим понятием подразумевается. Если посмотреть на бланк заявления для регистрации ИП (Р21001), то там указан «адрес места жительства (пребывания)», что вносит ещё больше путаницы.
Можно обратиться к правоприменительной практике, к тому, как поступают органы ФНС РФ чаще всего. А они, как правило, ориентируются на официально закреплённое за конкретным гражданином место жительства. То есть на прописку. И если человек подаёт документы без привязки к этому адресу, то ему от налоговой приходит отрицательный ответ.
Отказ со стороны ФНС РФ регистрировать ИП не по месту прописки на самом деле логичен: у индивидуального предпринимателя нет юридического адреса. Поэтому контрагентам и проверяющим органам проблематично выйти на контакт с бизнесменом, если нет привязки к прописке.
Можно ли открыть ИП в другом городе
Итак, если ИП зарегистрирован в одном городе, а деятельность – в другом, то сначала ему придётся разобраться с регистрацией. То есть аннулировать постоянную прописку и сделать временную. После этого пройти обычную процедуру открытия ИП, которая ничем особым от стандартной отличаться не будет.
Если вы находитесь в разъездах, есть вариант поручить юристам оформление вас как индивидуального предпринимателя. Вам надо будет только выписать доверенность и заверить её у нотариуса. После всем займётся специалист.
Существует и другая альтернатива: подать документы удалённо самому через сайт Госуслуги. Однако это возможно только в том случае, если у вас есть электронно-цифровая подпись. Таким образом, открыть ИП, находясь в другом городе, вполне реально. Причём это можно сделать даже разными способами.